Самозанятый гражданин: плюсы и минусы получения статуса

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятый гражданин: плюсы и минусы получения статуса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Кто может и кто не может быть самозанятым

Самозанятость — это возможность применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Формальные требования к плательщикам НПД минимальны:

• Возраст — от 14 лет.
• Российский паспорт — для граждан РФ.
• Российский ИНН — для иностранцев.

Как оформить самозанятость: пошаговая инструкция регистрации

Для получения статуса самозанятого необходимо пройти регистрацию. Оформить самозанятость онлайн очень легко. Есть три возможности:

1. При помощи специального приложения «Мой налог». Его можно скачать в привычном каталоге приложений. Для регистрации потребуются паспортные данные.
2. Через личный кабинет на сайте ФНС (авторизоваться можно с данными портала госуслуг, а дальше уже регистрироваться именно как самозанятому).
3. При помощи приложения одного из банков, которые имеют право предоставлять такие услуги. Уточните в вашем банке, есть ли такая возможность, не исключено, что это покажется удобным вариантом, так как не придется устанавливать дополнительные приложения.

Недостатки самозанятости

Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.

Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.

Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.

Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.

Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.

Что значит самозанятость населения

В законодательстве данное понятие до сих пор не закреплено в качестве термина — с четкой формулировкой и характерными особенностями, — хотя на практике оно звучит и указывается в документах все чаще. Хорошо, что его описывает Федеральный Закон № 422, утвержденный 27 11 2018-го; правда, основное внимание он уделяет НПД.

С точки зрения налогообложения, это специальный, льготный режим, которым вправе пользоваться люди без работодателя, не нанимающие сотрудников по договорам, действующие по собственной инициативе.

Он был введен для мотивации, чтобы предотвратить уход репетиторов, сиделок, нянь в тень. Потому что в 2020-м, на фоне отмены «кредитных каникул» все они встали перед выбором: или платить НДФЛ и ежемесячные страховые взносы, даже при вынужденном простое, отсутствии клиентов и нулевой прибыли, или снова скрывать свои доходы. Нужна была альтернатива — ею и стал НПД с его сниженными ставками и другими преимуществами.

Отсюда уже понятно, что значит «самозанятые люди», кто это такие. К данной категории относят граждан, работающих без устройства в штат компании, без оформления договора, без найма кого-либо по контракту. Они осуществляют мелкую торговлю и/или предоставляют разовые или регулярные услуги самых разных масштабов. Их труд может быть связан с различными видами деятельности, но обычно они:

• няни и сиделки;
• репетиторы и свободные переводчики;
• копирайтеры;
• повара и кондитеры;
• швеи;
• фотографы;
• дизайнеры;
• таксисты.

Также это те, кто получает прибыль удаленно, используя электронные площадки, сдает в аренду квартиру, продает hand-made или товары собственного производства, консультирует по юридическим вопросам, перевозит пассажиров и грузы, строит и ремонтирует, устраивает праздники и мероприятия, оказывает косметические услуги, проводит видеосъемку.

Стоит ли оформлять статус

Давая определение того, что такое самозанятое лицо (гражданин), следует определиться, а нужно ли им становиться, выгоден ли будет такой шаг.

Да, польза есть — как минимум в легализации прибылей по максимально льготной на данный момент схеме. Ведь трудиться в тени незаконно, и если об этом узнают в ходе какой-то инспекции, то наложат штраф с пеней и главное — произведут доначисление за трехлетний период, а такая денежная нагрузка станет непосильной для рядового россиянина.

Ранее мелким предпринимателям приходилось выбирать между ООО и ИП, и решение было сложным, ведь каждый из вариантов нес сразу несколько неудобств: общение с инспекцией, составление деклараций, ведение бухгалтерской отчетности, регулярные проверки — все это требовало времени и сил.

Ситуация изменилась с появлением НПД: он стал быстрым способом подачи сведений о прибылях и важным шагом к выходу из тени. Хотя в ряде случаев и этот режим оказывается не самым выгодным, и ниже мы их рассмотрим.

Как стать им в России

Необходимо лишь встать на учет, бесплатно зарегистрировавшись как плательщик НПД; напоминаем, без личного визита в отделение инспекции, подав заявку одним из трех способов (рассмотрим ниже).

Уже понимая, кто такой и что значит самозанятый человек (это тот, кто работает на себя, без договоров и по упрощенному обложению), многие ИП хотят перейти на данный режим. Сделать это они могут без труда, ведь к ним не предъявляется особых требований. Единственное условие — отказ от УСН, ЕНВД или ЕСХН (в зависимости от того, что использовалось). Написать и подать его следует в течение календарного месяца, заполнив форму (26,2-8, ЕНВД-4 или 26,1-7 соответственно) и подав ее лично в офис инспекции по месту жительства или осуществления бизнес-деятельности. Тот случай, когда без непосредственного визита и очередей не обойтись, зато после про них можно будет забыть.

Нужна ли самозанятому печать?

Прежде всего, нужно знать, что отдельного федерального закона об обязательности печати нет. Это, во-первых.

Во-вторых, самозанятый работает через мобильное приложение «Мой налог» и другие закрывающие документы, кроме как чек из этого приложения не выдаёт. Соответственно для этого ему печать не понадобится.

Но в то же время, если самозанятый планирует работать с юридическими лицами, то документы он заверять должен будет. Вот только сегодня документы заверяются подписью уполномоченного лица. Ведь для официальных бумаг достаточно подписи с расшифровкой. (другое дело, что многие фирмы так привыкли к печатям на документах, что требуют их там, где не обязательно).

Запретов на получение печати для самозанятого тоже нет. Поэтому, есть смысл её оформлять только в том случае, если самозанятый планирует работать с юрлицами (не забудьте, что не до конца ещё ясен вопрос с переводом оплаты на счета), или если самозанятый планирует заключать официальный договор.

Во всех остальных случаях, печать будет только тратой средств.

Но если вы всё-таки решили заказать печать, то что же на её оттиске должно быть?

1. ФИО
2. ИНН
3. Указание на то, что вы являетесь плательщиком НПД.

Несмотря на все сказанное выше, самозанятость – это неплохо. У нее много своих плюсов.

Основные плюсы самозанятости – вы можете сами выбирать, когда вам работать и сколько, не взаимодействовать с неприятными клиентами и планировать свой рабочий график самостоятельно, без начальника над душой.

Потенциально вы можете получать больший доход. Если, например, компания готова потратить 26 000 рублей на приобретение какой-то услуги, то, если физлицо будет оформлено по трудовому договору, оно получит на руки 17 400 рублей. Если же как самозанятый, то его чистый доход составит 24 440 рублей – то есть на 7 040 рублей больше.

Но важно также понимать, перед тем как уходить с основной работы, что это не настолько радужно, как может показаться.

Если на основной работе, даже при не очень хороших финансовых результатах, оклад не ниже МРОТ вам гарантирован всегда, то у самозанятых это не так. Сумма заработка самозанятых очень нестабильна. В одном месяце можешь заработать, а в другом не заработаешь совсем ничего.

Финансовая подушка и поддержка близких, умение организовывать личное время и находить время на себя и семью, высокий навык самообучения, желание постоянно развиваться – вот важные пункты, которые будут полезны каждому самозанятому.

Регистрация самозанятых

Официальное приложение ФНС России для налогоплательщиков налога на профессиональный доход — приложение «Мой налог» , которое помогает зарегистрироваться и работать, обеспечивая взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, а также заменяет кассу и отчетность.

Процесс регистрации очень прост. Так, при наличии личного кабинета налогоплательщика и после установки приложения «Мой налог» на телефон или планшет, выбираем режим регистрации «Через ЛК (личный кабинет) физического лица», подтверждаем свой номер мобильного телефона и выбираем регион осуществления деятельности. При отсутствии у вас личного кабинета физического лица, в процессе регистрации в приложение «Мой налог» добавляется необходимость сканирования общегражданского паспорта гражданина и добавления фотографии.

Также зарегистрироваться можно через сайт Госуслуги или через личный кабинет налоговой службы.

1. Самозанятыми могут стать как обычные физлица, так и ИП. Чтобы ИП перейти на самозанятость, им нужно отказаться от действующего спецрежима.
2. Можно не отказываться от статуса ИП: вы получите все преимущества самозанятости и сможете без проблем работать с юрлицами, которым нужен расчетный счет, регистрировать товарный знак, получать любые лицензии и заключать договор с ФСС.
3. С момента перехода на самозанятость ИП больше не должен платить страховые взносы, вести бухгалтерию, сдавать отчеты и использовать кассу. При этом он должен заплатить налоги и взносы и отчитаться за период, пока работал на другом спецрежиме.
4. Стоит ли ИП переходить на самозанятость, зависит от вида деятельности, годового дохода и необходимости нанимать работников. На режиме самозанятости нельзя нанимать работников в штат и заниматься деятельностью, которая подпадает под запреты. Еще есть ограничение на суммарный доход — не более 2,4 млн рублей в год.
5. Если, работая в статусе самозанятого, вы заработаете больше 2,4 млн рублей в год, статус самозанятого аннулируют. Налоговая сделает это в одностороннем порядке и пришлет уведомление в личный кабинет. В течение 20 дней нужно будет выбрать спецрежим, иначе переведут на общую систему налогообложения.

Самозанятый пенсионер плюсы и минусы в 2022 году

Ни для кого не является секретом, что в нашей стране прожить на одну пенсию для большинства людей старшего возраста очень тяжело. Многие пенсионеры ищут возможность иметь дополнительный доход, кто-то сдает в аренду жилье, кто-то присматривает за детьми или оказывают иные услуги в частном порядке.

В случае получения дохода (помимо пенсии) у пенсионеров так же, как у всех граждан РФ, есть обязанность по оплате подоходного налога. Если на карту или счет пенсионера идут постоянные платежи, то это может вызвать подозрения у фискальных органов.

Регистрируясь официально, пенсионер легализует свою деятельность и получает ряд преимуществ.

• Налоговая ставка (НПД) ниже, чем НДФЛ. Обязательные налоговые отчисления самозанятого составляют 4% в случае оказания услуг физическим лицам и 6% при работе с ИП и юрлицами. Платить НДФЛ (13%) с дохода уже не нужно.
• Самозанятый пенсионер не должен платить взносы в ПФР и ФСС в обязательном порядке.
• У пенсионеров, применяющих НПД, пенсия и все надбавки к ней сохраняются. Индексация пенсии и региональные надбавки (до прожиточного минимума) тоже сохраняются.
• Самозанятый пенсионер сохранят все материальные льготы и компенсации (субсидии, оплата проезда и лекарственных средств). Исключение – льготы, зависящие от общей суммы дохода гражданина.
• Регистрируясь в качестве самозанятого, пенсионеру не надо подавать в налоговую никаких сложных отчетов. Все необходимые действия совершаются с помощью приложения «Мой налог» на компьютере или телефоне. Можно даже подключить специальную опцию и чеки за поступающие деньги будут формироваться автоматически.

Разумеется, самозанятость для пенсионеров кроме плюсов имеет и минусы.

• Ограничение возможного дохода. Самозанятый пенсионер не может иметь доход выше 2,4 млн в год. Превышение лимита облагается НДФЛ в обычном порядке. То есть, налог придется платить частями.
• Данный налоговый режим предполагает оказание услуг только своими силами. Официально нанимать работников запрещено. Но, можно иметь помощников, заключив с ними договор ГПХ.
• Несмотря на то, что режим самозанятости не предполагает ведения сложной бухгалтерии, формировать чеки по поступившим платежам все равно придется.

Самозанятый бухгалтер — плюсы и минусы

Приняв решение работать на себя, бухгалтер может зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина.

Основные преимущества статуса самозанятого для бухгалтера:

• Низкие налоговые ставки (4% и 6%).
• Можно не платить страховые взносы.
• Максимально упрощена процедура регистрации и ведение налогового учета. Самозанятому не нужно подавать отчетность в ИФНС, не нужна онлайн-касса, чеки формируются с помощью приложения «Мой налог».

Но есть и определенные минусы:

• Самозанятый бухгалтер не сможет оказывать услуги своему работодателю, а также бывшему работодателю, если с момента расторжения трудового договора прошло меньше 2 лет.

• Ограничен возможный годовой доход. Все, что специалист заработает сверх 2,4 млн руб., будет облагаться НДФЛ по ставке 13%.
• Отсутствие обязанности платить пенсионные взносы ведет к назначению пенсии в минимальном размере.

• Самозанятые не могут нанимать работников по трудовым договорам (хотя помощники по договорам ГПХ законом не запрещены).

Главные плюсы и минусы самозанятости в 2023 году

Плюсы открытия самозанятости:

• Можно спокойно работать и не ждать за незаконную деятельность «репрессий» в виде 13%-ого НДФЛ, 20%-го НДС-а, да еще и штрафа.
• Регистрация легко оформляется в онлайне.
• Сумму налога вам рассчитают в налоговой, самим мучиться не придется.
• Отчетность вести не нужно.
• Уплата страховых взносов не предусмотрена.
• Открытие расчетного счета необязательно. Разрешено принимать оплату как угодно, в виде переводов на карту или электронный кошелек.
• Онлайн касса не нужна.
• При необходимости официального подтверждения доходов вы сами через приложение «Мой налог» делаете себе нужную справку (когда хотите взять кредит, например).
• Еще один плюс, который дает самозанятость – это возможность её совмещения с наемной работой. То есть, разрешено трудиться по договору, и параллельно на законных основаниях сдавать, например, квартиру. Тогда НДФЛ с зарплаты составит 13%, НДП по аренде будет равен 4% или 6%.

Чем ИП отличается от самозанятого

Способ регистрации. Для открытия ИП нужно подать пакет документов и заявление в налоговую. Для регистрации самозанятости достаточно скачать приложение «Мой налог». Зарегистрироваться можно по учетной записи на госуслугах или загрузить фото документов.

Виды деятельности. ИП могут заниматься любой деятельностью. Самозанятым запрещено заниматься перепродажей товаров, торговать или изготавливать акцизную продукцию, а также добывать и продавать ископаемые.

Лимит на доход. Доход ИП ничем не ограничивается, за всю полученную сумму он должен будет заплатить налог. Для самозанятых установлен лимит – 2,4 млн рублей в год. На сумму сверх этого дохода придется уплатить 13%.

Сотрудники в штате. Самозанятым запрещено нанимать работников, они должны работать самостоятельно. Для индивидуальных предпринимателей таких ограничений нет, размер штата может быть любым.

Размер налога. ИП уплачивают налог согласно выбранному режиму. Самозанятые уплачивают сниженный налог: 4% или 6%.

Отчетность. ИП регулярно сдают бухгалтерскую отчетность в налоговую. От самозанятых этого не требуется – сумма налога рассчитывается автоматически в конце месяца в приложении «Мой налог».

Онлайн-касса. У ИП она обязательно должна быть, независимо от того, каких размеров компания и чем она занимается. Для самозанятых это не обязательно, чеки можно сформировать в мобильном приложении.

Страховые взносы. ИП обязаны их уплачивать, с самозанятых они не взимаются.

Кто может стать самозанятым

Для самозанятости есть ограничения.

Если вы зарабатываете больше ₽2,4 млн в год (больше ₽200 тыс. каждый месяц), вы не сможете стать самозанятым.

Помимо этого, регистрация самозанятым запрещена тем, кто перепродает товары, добывает полезные ископаемые, нанимает работников и занимается предпринимательством в интересах другого человека.

В то же время зарегистрироваться самозанятым может довольно большое число граждан. По данным на 2020 год, россиян с доходом больше ₽100 тыс. в месяц было только 7,1% от общего числа работающих граждан. А значит, большинство подойдут под критерии.

Кроме того, самозанятыми могут стать почти все — от несовершеннолетних до пенсионеров. Статус самозанятого можно получить с 16 лет, причем для них предусмотрен повышенный налоговый вычет — не ₽10 тыс., а ₽22 тыс. Пожилых же россиян, которые зарегистрировались самозанятыми, будут считать работающими пенсионерами — это значит, что страховую пенсию им будут выплачивать без учета индексации.

Плюсы и минусы самозанятости

К основным плюсам самозанятости относятся:

• Низкая налоговая ставка: 4% при оказании услуг физическим лицам и 6% — юридическим.

• Простое взаимодействие с налоговой через приложение.

• Возможность легализовать доходы, полученные напрямую за услуги.

• Широкое пространство для оказания услуг — указывать сферу деятельности не обязательно.

При этом у самозанятости есть и определенные минусы:

• Теперь налоги нужно платить с доходов, которые раньше не регулировались.

• Самозанятые не могут оформить налоговый вычет — например, при покупке квартиры или при оплате лечения.

• Не все банки готовы выдавать самозанятым кредиты — во всяком случае, пока что.

• Для самозанятости есть ограничение по сумме доходов в год — статус можно получить только если вы получаете до ₽2,4 млн.

• С доходов самозанятых по умолчанию не переводятся начисления в Пенсионный фонд. А значит, если не отправлять в него деньги самостоятельно, в старости гражданина ждет только небольшая социальная пенсия.

Похожие записи:

• Как открыть ООО с одним учредителем в 2023 году
• Новые квартиры для переселенцев из аварийного жилья
• Работа иностранца у физического лица: как регистрировать и кто платит налоги