Работа иностранца у физического лица: как регистрировать и кто платит налоги

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа иностранца у физического лица: как регистрировать и кто платит налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Выше мы писали, что закон требует, чтоб квалифицированные специалисты получали большую зарплату. В остальных случаях оплата труда должна быть на отраслевом уровне для региона. При этом нельзя платить разные деньги иностранцам и местным на одинаковых должностях. К примеру, тракторист с российским паспортом получает 50 тысяч рублей. Если в компании есть еще один тракторист из Белоруссии, то ему придется платить те же 50 тысяч рублей. Иначе налоговики решат, что это уход от налогов. Сумму пересчитают и дадут штраф в 20% от сэкономленных денег.

Учет и регистрация трудовых договоров с иностранными гражданами ведется органами миграции. Законом №115-ФЗ закреплена обязанность работодателей сообщать о привлечении иностранной рабочей силы в ОВМ МВД на региональном (иногда территориальном) уровне. Делать это следует, даже если иностранец оказывает услуги на основании соглашений гражданско-правового характера.

Подают эти сведения в особой, утвержденной МВД форме. Уведомление содержит сведения об иностранце с указанием его паспортных данных, основания пребывания в РФ, разрешительных документах, месте жительства или пребывания и сведения о работодателе с указанием наименования, вида экономической деятельность, юридическом адресе и адресе, по которому работает ИГ.

Уведомление подается в трехдневный срок с момента приема мигранта. За неподачу или нарушение формы предоставления сведений предусмотрены штрафы.

С каким иностранцем можно заключить трудовой договор

Решая вопрос трудоустройства иностранца, следует обратить внимание, брать на работу разрешено лишь легально пребывающих в стране. По общим правилам заключить трудовой договор можно с иностранцем, достигшим 18 лет (принцип не действует в отношении работников кинематографии, искусства и культуры), и имеющим специальный документ, позволяющий трудиться на территории определенного региона РФ (патент либо разрешение – в зависимости от ситуации).

Исключением служат отдельные категории иностранных граждан:

• получившие право временного проживания;
• имеющие вид на жительство;
• соответствующие требованиям государственной программе возвращения соотечественников;
• персонал дипломатических представительств, консульств, международных организаций;
• корреспонденты иностранных средств массовой информации, получившие аккредитацию;
• обучающиеся в России;
• работники иностранных организаций сервисного обслуживания, фирм-изготовителей;
• приглашенные с определенной целью (лечение, обучение, научная деятельность, культура, искусство);
• высококлассные специалисты, прибывшие на руководящую должность по отдельному ходатайству в орган ФМС привлекающей организации. Необходимый критерий – высокий уровень оплаты. Особенности оформления договора в этом случае: срок действия не более 3-х лет, допустимость пролонгации договора;
• признанные беженцы, имеющие статус гуманитарной защиты.

Расторжение договора с иностранцем

ФЗ «О правовом положении иностранцев в РФ», как и Трудовой кодекс, не содержат особых условий, регулирующих расторжение трудового договора с иностранным работником. Исходя из этого, расторгнуть рабочие отношения с мигрантом можно лишь по общим основаниям, предусмотренным трудовым законодательством.

Так, согласно ст. 77 ТК, контракт с иностранцем может быть расторгнут:

• по обоюдному желанию сторон в случаях, предусмотренных ст. 78 ТК;
• по окончании срока, в течение которого он действовал;
• по инициативе работника в случаях, предусмотренных ст. 80 ТК;
• по инициативе работодателя в случаях, предусмотренных ст. 81 ТК;
• при отказе работника продолжать работу в связи с изменением собственника, подведомственности, условий работы, необходимостью переезда;
• при наступлении обстоятельств, не зависящих от воли сторон и указанных в ст. 83 ТК (в том числе прекращение действия разрешения на работу или патента).

О прекращении рабочих отношений с мигрантом, как уже было сказано, работодатель также обязан сообщить в ГУВМ МВД.

Когда и как уведомить ФМС

Работодатель должен, принимая на работу иностранца и подписывая, к примеру, образец трудового договора с гражданином Казахстана, имеющем РВП в 2022 году, не забыть направить сведения о нем в ФМС. Для этого законом установлен период в 3 дня с даты подписания соглашения.

Встает логичный вопрос, как заполнить физическому лицу уведомление о заключении трудового договора с киргизом или с иным любым иностранцем? Мы подробно рассказывали об этом в статье о том, как сообщить ФМС, что на работу принят иностранец. Если в двух словах, то работодатель заполняет специальный бланк, утвержденный Приказом ФМС № 11 от 10.01.2018. Готовый образец уведомления о заключении трудового договора с гражданином Армении 2022 (РВП в наличии), например, можно направить почтой, электронно или передать лично.

Информация направляется обо всех иностранных лицах, в том числе:

• без визы, но с патентом на работу;
• с визами и разрешением трудиться;
• с РВП;
• с ВНЖ;
• беженцев.

Это значит, что сведения направляются о рабочей деятельности любого иностранца независимо от того, откуда он приехал. Никакие иные бумаги в МВД не предоставляются. Скачать бланк уведомления о заключении трудового договора с высококвалифицированным специалистом вы можете в конце этой статьи.

Иные виды договоров с мигрантом

Альтернативой срочного трудового соглашения может стать заключение гражданско-правового договора с иностранным гражданином. Строгого образца документа не существует, но при его составлении допустимо применить стандартные шаблоны, используемые при оформлении договоров ГПХ с российскими исполнителями.

Для иностранных граждан составляется гражданско-правовой договор, включающий несколько пунктов:

• сведения о сторонах соглашения – кто является заказчиком, а кто – исполнителем;
• характер выполняемой работы – что именно нужно делать;
• сроки и объем выполнения;
• денежное вознаграждение (стоимость) за выполненную работу;
• порядок ее сдачи и приема;
• права и обязанности участников (сторон) договора;
• санкции за неисполнение условий соглашения;
• дата составления документа;
• подписи сторон (с реквизитами).

Гражданско-правовой договор с иностранцем используют, когда мигрант привлекается к исполнению разовых заданий, а не на постоянную, планомерную деятельность. Например, его не нанимают на долгосрочное строительство различных объектов, а берут на постройку одного конкретного дома, после возведения которого, другой работы для работника не предвидится.

По такому договору не платится больничный, не предоставляется отпуск и иные гарантии. Исполнитель просто делает оговоренный договором объем работ и получает за это вознаграждение. Именно вознаграждение, а не зарплату. Чтобы проверяющие чиновники не заподозрили руководство компании в желании подменить данным соглашением трудовой договор, при составлении следует избегать таких слов как «заработная плата», «работодатель», «работник». Вместо них лучше использовать другие термины: «денежное вознаграждение», «заказчик», «исполнитель».

Образец трудового договора физического лица с иностранным гражданином 2020

Образец бланка уведомления, который приведен в Приложении №13, является стандартной унифицированной формой.

Бланк уведомления заполняется и оформляется как случае заключения трудового договора, так и в случае заключения с иностранным гражданином договора гражданско-правового характера (ГПХ). Следует иметь ввиду, что уведомление оформляется на каждого сотрудника иностранца (т.е., сколько сотрудников иностранных граждан – столько и уведомлений).

ФМС с таким перечнем документации, как:

• заявление;
• проект для ФМС трудового соглашения;
• свидетельство, которое подтверждает регистрацию работодателя в качестве юридического лица – для юрлиц;
• внутренний паспорт РФ – для частных предпринимателей;
• справка из ЕГРЮЛ – необходима для юридических лиц;
• выписка из ЕГРИП – необходима для ИП;
• разрешительную документацию на открытие филиала, а также подтверждение аккредитации – для зарубежных компаний;
• справка о постановке наниматели в налоговом органе;
• квитанцию об оплате госпошлины за рассмотрение запроса – 10 тысяч рублей на каждого иностранца.

Работодатель должен отчислять государству страховые взносы (за медицинское и пенсионное страхование, от опасных случаев на производстве, по материнству или временной неработоспособности). Основополагающим нормативным документом в данном случае является именно Гражданский кодекс РФ. Гл.№37 ГК РФ определяет все вопросы касательно соглашения подряда.

Скачать трудовой договор с физ лицом и иностранным гражданином

Трудовые отношения с иностранными работниками отличаются существенными особенностями. К тому же законодательство, регулирующее их правовое положение, часто меняется. Рассмотрим трудовой договор с иностранным гражданином на примере его свежего образца 2020 года.

Трудовой договор с иностранным гражданином в 2020 году заключается на основании положений Трудового кодекса РФ. Есть некоторые нюансы, такие как статус иностранца, влияющие на информацию, которую необходимо отразить в документе.

После получения разрешения на прием иностранцев в Управлении по вопросам миграции МВД РФ в пределах квоты, равной 25% в плане численности, этим работодателям вменена обязанность за 30 дней до обращения в УВМ МВД, привлекать на вакантные места соискателей-россиян через центры занятости. Только при отсутствии таковых появляется право трудоустроить иностранных граждан.

Это важно знать: Срочный трудовой договор с иностранным гражданином, временно проживающим в РФ (по патенту)

Обратите внимание, что с 20 марта к уведомлению нужно приложить:

1. копии всех страниц документа, который удостоверяет личность, с информацией об иностранце или отметками о том, что он пересекал границы РФ либо другого государства
2. копию миграционной карты
3. копию документа о праве пользования жилым или иным помещением, которое предоставили иностранцу для проживания

В случае расторжения трудового соглашения с иностранцами обязательно работодатель обязан уведомить об этом ГУВМ МВД. Форма уведомления Согласно новым правилам потенциальные работодатели и нерезиденты, которые являются участниками трудового договора, обязаны в течении 3 дней с момента заключения уведомить о трудоустройстве ФМС.

Уведомителю или его представителю, в случае, если уведомление подано непосредственно в подразделение по вопросам миграции территориального органа МВД России на региональном уровне, выдается справка, подтверждающая прием уведомления (приложение N 2 к настоящему Порядку).

Трудовой договор физического лица с иностранцем по патенту

Официально трудоустраивать граждан других стран, российские работодатели имеют право только тех, кто легально зарегистрирован в органах ФМС и имеют соответствующее разрешение на проведение трудовой деятельности в РФ. Каждый кадровый служащий, работник предприятия обязан иметь у себя под рукой образец трудового договора с иностранным гражданином, чтобы максимально быстро и точно можно было оформлять нерезидентов страны.

Если гражданину исполнилось уже 18 лет, то с ним заключают трудовой договор, а если не исполнилось, тогда для целей официального трудоустройства несовершеннолетних лиц предусматривается гражданско-правовой договор с иностранцем. Но такие договора заключаются и по иным причинам, а не только с теми, кому еще не исполнилось полных совершенных лет.

Основные правовые нормы

От законодательных новшеств зависит буквально все, когда они приходят, в том числе и область кадрового делопроизводства. В отношении использования иностранного трудового ресурса с 1 января 2015 года уже все граждане, имеющие нероссийское гражданство, должны трудиться на территории России на основании патента. При получении патента иностранным гражданином никакой договор купли-продажи данного документа заключать не надо.

Потому как патент продается за госпошлину и выдается органами УФМС (миграционной службы) России по месту требования, либо регистрации места временного проживания иностранца. Такие продажи патентов осуществляются переводом денежной суммы на счет государственного казначейства физическим лицом, являющимся гражданином другой страны.

Кроме положений о патентах, особенности трудовых отношений с иностранцем и работодателем еще заключаются и в отмене выдачи разрешений на работу лицам, прибывшим в Россию из-за границы. Для иностранцев, граждан стран СНГ, также отменены квоты для того, чтобы осуществлять беспрепятственно трудовую миграцию в РФ. На основании ст.327.2 ТК РФ,

Прекращение трудовых отношений

Возможные основания для разрыва трудовых отношений с иностранцем:

• закончился срок разрешения организации на привлечение к работе иностранных граждан;
• закончился патент или разрешение на работу;
• прекратил действие полис ДМС;
• закончился период вида на жительство в России, или он был отозван.

Учтите! На вышеуказанных основаниях трудовой договор с иностранным работником расторгается не позднее чем через месяц с момента наступления обстоятельств.

Существуют специальные основания для прерывания трудовых отношений с иностранцем:

• приведение количества иностранцев, работающих в компании, к требованиям закона;
• срок временного перевода закончился, компания не может предоставить прежнее место работы работнику.

Уведомить сотрудника о предстоящем увольнении руководство организации должно не позднее чем за три дня до дня увольнения. Поставить работника в известность можно в произвольной форме, особая форма уведомления не предусмотрена. Подпись сотрудника об уведомлении также не обязательна, но при ее наличии шанс избежать конфликтов выше. Уведомление составляется в двух экземплярах, один для работодателя, другой для сотрудника. На том, что остается в компании, сотрудника просят поставить подпись.

Какие документы попросить у иностранца, чтобы заключить договор

Для заполнения трудового договора с иностранцем требуйте у него стандартные документы, как для всех работников (ст. 65 ТК РФ):

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
• трудовую книжку, если гражданин раньше трудился в России. Если нет, новую трудовую книжку оформите сами;
• СНИЛС, если он имеется. Если нет, СНИЛС в ПФР оформляете самостоятельно;
• диплом или иной документ, подтверждающий квалификацию.

Кроме того, попросите его представить (ст. 327.3 ТК РФ):

• полис или договор добровольного медицинского страхования, если иностранец является временно пребывающим;
• разрешение на временное проживание или вид на жительство, если иностранец — постоянно либо временно проживает в РФ;
• разрешение на работу или патент, если физлицо с иностранным гржданством — временно пребывающий.

Сведения из этих документов укажите в трудовом договоре с иностранным гражданином.

Обратите внимание, что иностранные граждане должны по общему правилу документально подтверждать владение русским языком и знание истории и основ законодательства России.

Как правильно трудоустроить иностранного гражданина?

Официально трудоустроиться на территории Российской Федерации могут иностранцы, которые прибыли в страну по визам и получили разрешение на работу. Этот документ выдается на 1 год, по истечении которого жителю другого государства необходимо заново подавать документы для получения разрешения. Иностранцы, приехавшие в Россию на заработки, могут приобрести специальные патенты, которые позволят им трудоустроиться.

Совет: индивидуальные предприниматели и коммерческие структуры не могут принимать на работу иностранцев для работы вне территории РФ.

При оформлении гражданина другой страны на работу руководитель должен заключить с ним трудовой договор (образец 2021 года можно получить в юридической конторе). У иностранца должны быть при себе следующие документы (перечень гораздо шире, нежели для россиян):

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

• заграничный паспорт или любой другой документ, посредством которого работодатель сможет провести идентификацию личности иностранца;
• дипломы и другие документы, подтверждающие наличие образования, специальности и квалификации;
• справка об отсутствии судимости;
• страховое свидетельство СНИЛС;
• документы, выданные уполномоченным государственным органом, дающие право пребывать (временно проживать) и работать на территории Российской Федерации;
• если работодатель не заключает с медицинским учреждением договор на обслуживание своих работников, то необходима медицинская страховка.

Список документов, необходимых иностранным гражданам при трудоустройстве в России, утвержден статьей 327 Трудового Кодекса. При оформлении на работу гражданина другой страны руководители компаний или индивидуальные предприниматели должны заключить с ним бессрочный договор. В данном случае не будет учитываться, на какой срок иностранцу было выдано разрешение на работу и проживание в России. Уволить работника руководитель сможет по окончании срока действия договора, разрешения или патента. Если в штат сотрудников нанимаются иностранцы для выполнения сезонной работы, то с ними могут быть заключены срочные трудовые соглашения.. Этот порядок регулируется статьей 59 Трудового Кодекса РФ.

Инструкция по приему и оформлению мигрантов на работу за штат (аутстаффинг)

Самый простой, быстрый и безопасный способ оформить мигранта на работу – это оформить его за штат – в штат кадрового агентства. Сделать это можно буквально за 1 день.

В этом случае кадровое агентство заключает трудовой договор с иностранцами и становится их официальным работодателем, полностью избавляя заказчика от всех рисков, штрафов и ответственности перед госорганами за мигрантов.

Как официальный работодатель, именно кадровое агентство занимается миграционным, кадровым и налоговым документооборотом работников, заказчик же просто использует труд внештатных сотрудников по договору предоставления персонала.

Инструкция по оформлению иностранных рабочих за штат выглядит так просто только из-за того, что всю головную боль, связанную с официальным оформлением мигрантов, берет на себя кадровое агентство.

Чтобы оформить мигранта за штат нужно:

1. Обратиться в кадровое агентство аутстаффинга.
2. Предоставить документы на сотрудников.
3. Заключить договор о предоставлении труда персонала.
4. Беззаботно пользоваться трудом мигрантов без рисков, ответственности и штрафов.

Все остальное вместо заказчика будет делать кадровое агентство, в штат которого оформляются иностранцы, а именно:

• заключение трудовых договоров (дополнительных соглашений) и оформление трудовых книжек;
• отслеживание сроков действия документов мигрантов;
• подача уведомлений в госорганы;
• оплата налогов и взносов;
• выплата заработной платы;
• прохождение проверок и взаимодействие с сотрудниками госорганов;
• оплата штрафов.

Кто из юридических и физических лиц может принять иностранца на рабочее место?

В соответствии с частью 4 основными ограничениями для заключения трудового договора отечественного работодателя с иностранным наемным сотрудником или лицом без гражданства являются федеральные законы или же международные договоры РФ.

Из этого следует, что нанимать граждан другой страны на работу на территории России могут все юридические и физические лица, которым это не запрещено:

1. Физические лица. Согласно любой гражданин России вправе стать работодателем и нанимать в качестве сотрудников иностранных граждан-резидентов других стран. Однако здесь присутствуют некоторые ограничения:
   • Обе стороны должны быть совершеннолетними (18+ лет).
   • Работа должна касаться исключительно личных, бытовых и других подобных нужд. Эта деятельность не должна быть связана с предпринимательством или направлена на извлечение нанимателем какого-либо дохода в явной форме.
   • У работодателя не должно быть неисполненных постановлений о наказании за незаконную эксплуатацию труда иностранцев.
2. Индивидуальные предприниматели. Привлечение их к труду на возмездной основе должно соответствовать нормам российского миграционного законодательства:
   • Индивидуальный предприниматель должен пройти аккредитацию и встать на учет в ГУВМ МВД как работодатель для мигрантов.
   • ИП несет ответственность за наличие всех необходимых документов у нанимаемого иностранного работника, поэтому в обязательном порядке должен проводиться миграционный аудит.
   • Заключаемый с иностранным гражданином трудовой договор должен обязательно сопровождаться уведомлением ГУВМ МВД.
   • С заработной платы иностранного гражданина должны вовремя оплачиваться все требуемые по закону налоги, взносы и отчисления.
   • Увольнение иностранного работника из ИП должно сопровождаться не только оформлением всей регистрационной документации, но и уведомлением ГУВМ МВД об этом факте.
3. Юридические лица. Правила здесь те же самые, что и в случае с ИП. Чтобы привлечь к работе иностранных граждан юридическое лицо (наниматель) обязано пройти процедуру аккредитации в МВД в качестве потенциального работодателя для иностранной рабочей силы. Также обязательным условием является миграционный аудит и уведомление ГУВМ МВД о фактах заключения новых трудовых договоров с иностранными работниками и о прекращении действия старых.

Статус иностранного гражданина имеет значение при оформлении на работу?

В результате изменений, которые были внесены законодательные нормы по трудоустройству зарубежных лиц на территории РФ, процедура их трудоустройства стала более сложной. Трудоустройство зарубежных лиц обязано осуществляться согласно принятых правил, при игнорировании которых работодатель может подвергнутся санкциям. Поэтому, при оформлении на работу иностранца, его статус имеет важное значение. При этом, иностранцу понадобится предъявить следующие разрешающие документы:

• Положительное заключение ЦЗН о целесообразном привлечении иностранцев к работе.
• Разрешение на использование труда зарубежных лиц.

Заключение ЦЗН о целесообразности трудоустройства зарубежных граждан выдается исходя из сведений о предприятии о том, сколько лиц планируется принять на работу и какие вакансии, при этом, открываются. Также потребуется обосновать необходимость привлечения иностранцев к работе. Период действия разрешения до 1-го года. Использовать такое разрешение вправе только предприятие, которому оно было выдано.

Если фирма, получившая разрешение на привлечение к труду иностранцев, реорганизуется, то понадобится получить новое разрешение.

Похожие записи:

• Роботы и чипы: как Илон Маск будет приближать будущее в 2023 году
• Изменения в бухгалтерском учёте с 2023 года
• Единовременное пособие при рождении ребенка в Башкортостане в 2023 году