Нужно ли платить налог за получение материнского капитала

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог за получение материнского капитала». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для оформления документов для получения выплаты гражданин должен обратиться в Федеральную Налоговую Службу. Записаться можно на сайте для конкретного города, по телефонам горячей линии или на портале Государственных услуг.

Как вернуть деньги за жилье

За возвратом средств можно обратиться в налоговую службу лично (по месту прописки) или онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика.

При оформлении налогового вычета необходимы следующие документы:

• удостоверение личности или электронная подпись;

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

• заявление на возврат налога;

• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;

• бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ним;

• справка о доходах и суммах налога физических лиц (заполняется работодателем);

• реквизиты, заверенные банком, куда будут перечислены средства.

Налоговая проверит все документы в течение трех месяцев и затем в течение месяца перечислит возвращенные средства по реквизитам, указанным в заявлении.

Справочно:

Имущественный вычет можно оформить при приобретении:

• Квартиры
• Частного дома
• Земельного участка
• Доли в недвижимости
• При строительстве частного дома

Кому положен родительский капитал

На выплату могут рассчитывать:

• родившие или усыновившие второго и последующих детей с 2007 года;
• те, кто родил или усыновил первенца с 2020 года.

Хотя в приоритетном порядке за такой помощью обращаются матери, претендовать на маткапитал может и отец:

• в случае смерти мамы ребёнка или если её лишили родительских прав;
• когда отец — единственный усыновитель второго и последующих детей. Это должно подтверждать решение суда, которое вступило в силу после 2007 года, то есть с момента начала действия программы материнского капитала;
• отцы, усыновившие первого ребёнка по решению суда после 2020 года.

Как получить налоговый вычет за ипотеку с материнским капиталом

Процедура стандартная и не зависит от того, с использованием каких средств куплена квартира. Предлагаем пошаговую инструкцию, как вернуть вычет:

• Подайте документы в налоговую (декларацию 3-НДФЛ, паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ, ипотечный договор, копию сертификата на материнский капитал, выписку из банка об остатке задолженности и уплаченной по графику кредита сумме).
• Не забудьте приложить заявление и указать номер банковского счета, куда перечислят деньги.
• Дождитесь ответа из налоговой (рассмотрение занимает до 3 месяцев).
• При положительном решение средства переведут автоматически.

Вы купили жилье в 2021 году? Документы можно подавать в 2022 году. Вам отказали в вычете? В официальном письме должны указать причину. Устраните ее и отправьте документы повторно. Право на возврат 13% от стоимости жилья предоставляют 1 раз в жизни.

Закон разрешает родителям получить вычет за несовершеннолетних детей, если они тоже входят в число собственников. За доход берут зарплату отца или матери, в зависимости от того, кто подает заявление. Но есть важное условие: родители получат вычет за детей лишь в том случае, если их собственный лимит в 2 млн рублей еще не исчерпан.

ПРИМЕР:

Надежда купила «двушку» за 4 млн рублей и в течение нескольких лет получала налоговый вычет. Когда сумма была исчерпана, женщина подала еще одно заявление — от имени 13-летней дочери, которой принадлежала ¼ квартиры. Налоговая отказала в компенсации: заявительница уже получила максимальную сумму, предусмотренную законом.

В будущем, когда ребенок вырастет и купит собственное жилье, он сможет еще раз получить вычет уже за свою квартиру.

Как продать квартиру, купленную с маткапиталом: заключение

• Квартиру, купленную на средства маткапитала, продать можно
• Для продажи такой квартиры обязательно получите разрешение на сделку от органов опеки, ПФР, банка
• Покупаемое взамен жильё должно соответствовать уровню комфорта продаваемого дома и не ущемлять имущественные права несовершеннолетних. Для этого детям нужно выделить доли равные или больше, чем были в прежней квартире
• Вместо доли возможно зачисление на счета детей денежной компенсации
• Многодетные родители и семьи, которые уже больше 5 лет пользуются и владеют недвижимостью, не платят налоги

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет

Документы приняты в обработку органами ФНС, по ним вынесено положительное решение, денежные средства поступили на счет обратившегося гражданина. Но проходит время, заемщик получает уведомление с требованием вернуть выплату. В чем дело?

Все заявления, поступившие в ФНС, проходят тщательную обработку и исследование. Но иногда случаются ошибки, когда вычет одобряется гражданам, не имеющих на него право. Тогда выплату требуют возвратить.

Это может быть в следующих случаях:

• жилье было приобретено за счет бюджетных средств, например, при участии в федеральной программе для военнослужащих;
• гражданин внес материнский капитал в счет погашения, но не заявил об этом в декларации;
• был доказан факт приобретения жилья у родственников или взаимосвязанных лиц.

Все споры в данных случаях решают в Конституционном суде.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Отвечает налоговый юрист

Если вопрос об использовании материнского капитала уже можно считать понятным и закрытым, то проблема — нужно ли платить налог с материнского капитала, всё ещё требует своего разрешения.

Понятие материнского капитала вошло в нашу жизнь после того, как в декабре 2006 года был принят закон N 256, который посвящён дополнительным мерам поддержки семей с детьми. С тех пор применение выплат при рождении второго и последующих детей упорядочилось и стало привычным и понятным явлением для чиновников и населения. Однако некоторые проблемы понимания и применения закона о материнском капитале всё ещё находятся на стадии обсуждения и разночтений.

Такое отношение имеет под собой основания, поскольку материнский капитал относится к категории бюджетной помощи, подлежащей налогообложению. Однако в 2006 году были приняты поправки в действующее законодательство, в соответствии с которыми семейный капитал освобождался от налогов. Эта поправка внесла бы полную ясность в данный вопрос, если бы не одно обстоятельство – речь шла о федеральном семейном капитале. Это позволило местным властям не исполнять данные нормы на том основании, что маткапитал выплачивается преимущественно из регионального бюджета.

Большинство регионов страны отказались от идеи взымать налоги с маткапитала. Однако в некоторых субъектах федерации 13% от выплачиваемых семьям сумм всё-таки удерживают. Назвать эти действия незаконными нельзя. Исключением является ситуация, при которой регион для выплат маткапила прибегает к помощи федерального бюджета. Что же делать людям, которым выплачивают маткапил, уменьшенный на 13%? Вариантов действий несколько. Самым разумным из них является бездействие. Конечно, обложение выплат налогом можно обжаловать в суде, но вероятность того, что вы этот процесс выиграете невелика. Единственным основанием для возврата денег является участие федерального бюджета в формировании той части регионального бюджета, из которой производятся выплаты маткапитала. Однако получить эту информацию сложно. Кроме того, даже в этом случае вам вернут не все 13%, а только часть, пропорциональную доли присутствия федерального бюджета в обеспечении данных выплат. Таким образом, налог с материнского капитала всё же взымается, но не везде, поскольку проблема эта является региональной.

Полученные средства можно направить в качестве первоначального взноса, а также на уплату основной задолженности по уже имеющемуся займу, при условии, что деньги были использованы на жилье.

• Выплата процентов по договору ипотеки.
• Улучшение жилищных условий. В этом плане допускается производить реконструкцию или строительство жилого дома. Для этого можно привлекать подрядчика или выполнять работы самостоятельно.
• Участие в соглашении по долевому строительству, уплатив вступительный или паевой взнос.

Собственник сертификата материнского капитала не может самостоятельно принять решение о том, как использовать финансы, выделяемые государством. Для этого следует обратиться в Пенсионный фонд, представив документы, которые подтверждают целевую направленность.

Налогообложение регионального маткапитала

До начала 2012 года, практически все регионы облагали налогами материнский капитал. Позже в местные законодательства вносились изменения, согласно которым капитал освобождался от налогов. На сегодняшний день, в определенных регионах действуют прежние нормы, и из положенных 100 тысяч (Москва и Московская область), семьи должны заплатить 13 тысяч в качестве налога на доходы.

К примеру, в Архангельской области из выплаченных пятидесяти тысяч, забирается налог в размере шесть с половиной тысяч рублей. Исходя из последних данных за 2020 год, региональные капиталы выплачиваются в 72 субъектах страны. Во всех остальных регионах семьи с детьми поддерживаются путем выплаты высоких региональных финансовых выплат.

При этом в некоторых субъектах программа выплаты семейного капитала и вовсе не продлилась.

Это важно знать: Можно ли использовать материнский капитал до 3 лет на покупку квартиры

Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов. Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.

Так как вся сумма выплачиваемого маткапитала направляется на приобретение жилой недвижимости, то это считается расходами и таким образом при продаже жилища, которое находилось в собственности менее чем три года, размер облагаемых доходов уменьшается (включая материнский капитал).

Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена. Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.

Таким образом увеличивается и размер соц.поддержки, и регион сможет собрать положенные налоги. При этом закон формально не нарушен. В некоторых субъектах, где действует система налогообложения, полагаются дополнительные денежные компенсации, за счет которых возмещается денежная потеря при уплате налога.

Региональный семейный капитал

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.

Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону. Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.

29 ноября 2008 года был принят Федеральный закон № 205-ФЗ, который в корне изменил данную ситуацию. Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217. С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.
Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

1. Улучшив условия проживания семьи;
2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

• Построившая (купившая) дом на собственные средства;
• Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
• Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
• Купившая землю под строительство дома;
• Покупка недвижимости подтверждена документально.

Как правильно оформить НДФЛ в 2020 году

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

• Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
• Паспортные данные;
• Код страны, в которой он проживает;
• Его статус;
• Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник.

Вычет при купле-продаже недвижимости Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

• место и дату рождения, свое гражданство;
• паспортные данные;
• код страны, в которой живет;
• расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
• прописку или свидетельство о временном пребывании.

Все это должно быть указано на второй странице титульного листа. В 2020 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов.

• взяла жилье на свои сбережения;
• получила ипотечный кредит;
• осуществила ремонт ветхого жилья;
• купила землю под постройку недвижимости;
• приобрела недвижимость на собственные средства.

Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнскими средствами также актуален. Обычно в этом случае полученные материнские деньги используют в качестве первоначального взноса, а остальную сумму выплачивают по условиям ипотечного займа.

Важно понимать, что при погашении ипотеки данный вычет будет считаться только от той части, которая была выплачена средствами ипотечного займа. Компенсация по деньгам на ребенка не проводится.

Например, при оплате квартиры материнские средства были использованы для первоначального взноса в размере 453 тысячи рублей. Еще полтора миллиона было выплачено посредством ипотеки. Именно 13% от полутора миллиона могут быть возвращены.

Дополнительный пакет документов

Дополнительно могут потребоваться документы о купле-продаже, долевом участии, строительстве или ипотечном займе. Если недвижимость покупается в общую собственность, необходимо составить заявление о том, как будет распределен вычет, а также предоставить свидетельство о заключении брака.

Договор купле/продажи Договор долевого участия Договор ипотеки

Если возврат оформляется на несовершеннолетнего ребенка, необходимо предоставить свидетельство о его рождении, а также свидетельство, удостоверяющее, что он имеет право собственности. Оформить документы может и пенсионер, если он покупал недвижимость. Тогда дополнительным документом будет только пенсионное удостоверение.

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4). После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом. Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал. Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке. Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2020 году.

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года. Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2020 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2020 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей. После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Налогообложение федерального маткапитала

В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы. Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы.

Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета. Некоторые регионы все же считают данное финансовое вспоможение доходом, и до сих пор удерживают НДФЛ.

Налоговый Кодекс страны также внедрил налоговые вычеты для родителей, среди которых – финансовый возврат за обучение и имущественный вычет на постройку или покупку жилья.

Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями. Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей.

Вычет не полагается тем категориям граждан, которые при покупке или постройке жилища использовали средства семейного капитала. Это значит, что нужно уменьшить расходы на приобретение жилья на размер маткапитала.

Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм.

Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления. Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства.

В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке.

Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган за Уведомлением для подтверждения права на возврат. Полученное Уведомление нужно передать работодателю и написать заявление, на получение имущественного вычета. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.

Похожие записи:

• Как узнать реквизиты ЕНС с 2023 года
• Что выгоднее и лучше: дарственная или купля продажа (при налогообложении)
• Региональный материнский капитал в 2023 году