Что такое корреспондентский счет и как его узнать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое корреспондентский счет и как его узнать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Данный вид счета требуется для реализации денежных переводов между физлицами и юрлицами, а также индивидуальными предпринимателями. Здесь хранятся деньги предпринимателей, благодаря ему они могут принимать безналичные оплаты. Р/сч. есть у любой крупной организации, а индивидуальный предприниматель может самостоятельно принять решение нужно ли ему заводить счет или нет.

Важно! По законодательству Российской Федерации действует ограничение на получение наличных денежных средств предпринимателями. Так, ИП или юрлицо могут получить до 100 тыс. руб. наличкой, а все, что превышает данную сумму, должно быть переведено на р/с юридического лица или ИП.

Операции, проводимые по р/сч.:

• переводы денежных средств между различными сторонами (физлицо, иная организация, госорганы);

• внесение на счет денег в наличном эквиваленте;

• снятие со счета наличными на любые потребности.

Расчетный счет можно назвать хранилищем финансов бизнесмена. В любой удобный момент предприниматель может воспользоваться имеющейся суммой на нем.

А теперь давайте подробнее поговорим о втором счете, который указывается в платежных документах — корсчете.

Главные отличия к/с от р/с

Давайте теперь наглядно посмотрим, чем же все-таки различаются эти два вида банковских счетов.

Расчетный счет:

• открывается только для ведения бизнеса (организациям и ИП) в банке;

• можно использовать даже для получения кредитных средств;

• осуществление переводов происходит по платежкам юрлиц и ИП;

• без открытия счета не получится масштабировать предпринимательскую деятельность.

Корреспондентский счет:

• открытие возможно только для банковских организаций в других банках и/или Центробанке;

• данный вид счета может быть использован только для реализации перечислений и принятия денег;

• операции осуществляются только по указаниям от банков;

• без наличия корсчета банк не сможет легально работать на территории России, поэтому его открытие обязательно для финансовых организаций.

Из сказанного можно сделать вывод, что корсчет имеет прямое отношение только к банкам и необходим для их внутренних расчетов, но никакого отношения к другим категориям пользователей он не имеет.

Чтобы отличить р/с от к/с, не потребуется специальных знаний. Все коррсчета начинаются с цифр 301, а расчетные, только с 407 или 408. Это видимый метод отличия счетов.

Корр счет содержит в себе «зашифрованный» код, состоящий из 20 цифр, разбитых на 6 смысловых блоков.

Выглядит к/с следующим образом: 333 22 333 1 7777777 333

Расшифровываются блоки номера так:

• В 1-ом блоке обозначен балансовый счет 1-го порядка (в Российских банках начинаются с 301);

• во 2-ом блоке — балансовый счет 2-го порядка (здесь могут быть указаны следующие цифры — 10 (ностро) или 09 (лоро));

• в 3-ем блоке указана валютная принадлежность счета (если по счету проходят рубли, то код будет 810, если нет, то код, соответствующий валюте);

• в 4-ом блоке указана проверочная цифра, которая подбирается рандомно для каждого к/с;

• в 5-ом блоке указан код корреспондентской стороны;

• в 6-ом блоке указаны три крайние цифры номера БИК.

Что такое корреспондентский счет

Корреспондентский счет – это счет, которые открывается банковскими организациями для проведения финансовых операций между ними. Открытие такого счета доступно только для банков. Деньги, лежащие на корреспондентском счете защищены Центральным банком РФ.
С помощью корреспондентского счета банки могут вовремя исполнять требования клиентов.
Выделяют несколько типов корреспондентских счетов:

Номер корреспондентского счета необходимо вписывать в Платежное поручение

Информация, которая должна быть указана в платежном поручении: наименование и номер платежного поручения, число, месяц и год его выписки;
код формы по ОКУД ОК 011-93;наименование плательщика и получателя средств и их номера счетов;
ИНН плательщика и получателя;
наименование и местонахождение банка плательщика и получателя, их банковские идентификационные коды (БИК), номера корреспондентских счетов или субсчетов;
назначение, сумма и очередность платежа;
вид операции;
подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

В чем отличие расчетного счета от корреспондентского

Отличия расчетного счета от корреспондентского можно узнать из таблицы, которую мы подготовили для вас:

Условие	Расчетный	Корреспондентский
Получатель счета	владелец бизнеса	банк
Способ управления	осуществляет лицо, его открывшее	управление осуществляют: банк-корреспондент; Центробанк; клиринговый центр.
Обозначение	указывается номер счета в конкретном банке	всегда начинается с цифр 301
Распоряжение средствами	можно распоряжаться самостоятельно	С согласия финучреждения, открывшего счет
Получение кредита на счет	возможно	не выдается

Как видно из таблицы, основная разница между счетами заключается в методах управления, а также возможностях распоряжения деньгами.

Что называют лицевым счетом

Нередко в предпринимательской среде встречается фраза лицевой счет». Это расчетный или корреспондентский? Следует знать, что это вообще отдельный термин. Обычно его используют ООО или компании для сбора средств с населения за оказанные услуги. К примеру, за поставки электроэнергии, воды или газа, за вывоз мусора и прочее.

Его используют потому, что правилами банков запрещено заводить на р/с большое количество платежей крупными суммами — подобные действия противоречат действующему регламенту. Поэтому изначально деньги поступают на банковский счет, накапливаются на нем за определенный период (например, сутки), после чего одним платежом переводятся на л/с. При этом некоторые банки берут комиссию за подобные услуги, которые, как правило, оплачивает плательщик.

Часто начинающие предприниматели задаются вопросом: можно ли, зная р/с, узнать к/с? На самом деле вам даже не нужно знать р/с. Достаточно просто знать, в какой банк планируется перевод. После этого можно действовать следующими способами:

1. Просто зайти на портал финансового заведения. Сегодня сайты есть у 99. 9% банков. Далее надо перейти на вкладку реквизиты или нечто подобное, и найти нужные данные. Если ничего не находится, то поинтересуйтесь у поддержки на сайте.
2. Позвоните в нужный банк и спросите к/с. Это несекретная информация, поэтому вам без проблем продиктуют нужные цифры или сбросят смс на номер.
3. Если вы заполняете платежку в отделении банка, то можете просто обратиться к кассиру или менеджеру. Они предоставят вам нужные данные как по своему заведению, так и по заведениям партнеров.
4. В случае если платежка составляется через личный кабинет, то нужная информация автоматически подтягивается в заданную форму.

Как видите, все достаточно просто. Нужно запомнить разницу между р/с и к/с: первый используется для взаиморасчетов между ИП или организациями, а второй между банками. Что будет, если не указать к/с в платежном документе?

В этом случае возможны два варианта: его признают недействительным или сотрудник банка самостоятельно проставит корреспондентский счет в заданное поле.

Что такое расчетный счет?

При помощи расчетного счета осуществляются все основные денежные операции каждого предпринимателя или же юр. лица. На счет ИП зачисляются деньги, а владелец счета может пользоваться ими для оплаты счетов или налогов, совершения покупок или оплаты каких-либо услуг.

Возможности, которые предоставляет открытый расчетный счет:

1. Возможность оплаты товаров, коммунальных услуг, счетов, аренды и т.д.;
2. Возможность перевода зарплаты своим сотрудникам;
3. Возможность оплаты налогов и взносов в ПФР и ФСС;
4. Возможность хранения денег в банке на безналичном счете;
5. Возможно получения безналичной оплаты от партнеров.

Список операций, которые можно провести с расчетного счета:

• Снятие налички. В некоторых случаях данная операция возможна только через кассу;
• Пополнение счета. Осуществляется лично через кассу или же через банкомат;
• Перевод физическому лицу. Для избежания комиссии за переводы с банком можно заключить договор о специальном пакете услуг;
• Перевод юридическому лицу. Для переводов юр. лицу необходимо будет отправить в банк платежное поручение в электронном варианте или же прийти лично с заполненной и распечатанной формой;
• Осуществлять платежи в ИФНС, ФСС или ПФР. Данные платежи также осуществляются по платежным поручениям без взимаемой банком комиссии.

Конечно, ООО может законно работать и без расчетного счета т.к. законом разрешено неимение расчетного счета, но только при условии, что все банковские операции не будут превышать 100000 рублей.

Что такое корреспондентский счет

Корреспондентский счет — это счет, используемый для взаиморасчетов между банками. То есть такой счет может быть открыт только банку, а не ИП или ООО. Если вы переводите деньги со своего счета на счет, созданный в другом банке, то для успешного выполнения транзакции нужны сведения о корр. счете данного финансового учреждения.

Существуют следующие виды корр. счетов:

• Ностро — открывается одним финучреждением (А) в другом (Б).
• Лоро — формируется в одном банке (Б) для другого (А).
• Востро — создается банком для международных финансовых учреждений.

Межбанковские операции по корр. счетам осуществляются следующими способами:

1. В обоих банках на ранее оговоренных условиях или в одном из банков, который является более крупным.
2. На базе счетов, открытых фин. учреждениями в третьем банке. Например, выполнение транзакций с помощью Центробанка.
3. Посредством использования клиринговых центров, где их участники осуществляют зачет взаимных договоренностей.

Корр. счет формируется из 20 чисел, каждое из которых имеет определенное значение. Например, в счете 30155840677777777022 цифры 301 означают номер счета 1 порядка, 55 — номер счета 2 порядка, 840 — код валюты, 6 — проверочный код, 77777777 — код счета в банке, 022 — БИК.

Снятие средств с корр. счета возможно только с согласия финансового учреждения, открывшего его.

Что такое расчетный счет?

Расчетный счет — место хранения денежных средств предпринимателя или предприятия. Все операции по расчетному счету выполняются только при наличии соответствующих распоряжений предпринимателя или ответственного лица организации.

Существует также понятие банковский счет. «Банковский счет — это расчетный счет или корреспондентский?», спросите вы. Правильный ответ — расчетный.

Как только предприятие регистрируется, оно обязано обратиться в банк и открыть такой счет. Открытие осуществляется достаточно оперативно после предоставления необходимого пакета документов. В дальнейшем расчетный счет требуется для проведения всех платежей, в первую очередь, налогов (внесение обязательных платежей в казну государства в наличном виде не допускается, поэтому и необходим расчетный счет в банке). Кроме того, между юридическими лицами действующими нормативными актами запрещены расчеты в наличной форме на сумму более 100 тысяч рублей, поэтому большая часть платежей за товары, сырье и материалы, различные услуги производится в безналичной форме с использованием расчетных счетов. Даже при наличии необходимой суммы в кассе предприятия, бухгалтер обязан будет не передать денежные средства в кассу контрагента, а внести их на расчетный счет в банк и выполнить платежную операцию.

Нужно вывести деньги со счета ООО? Важно сделать это в соответствии с законодательством, чтобы не вызвать интереса со стороны налоговой, иначе счет могут заблокировать, а вас оштрафовать.

Внешне расчетный счет представляет собой уникальный набор из двадцати цифр (лицевой счет компании в банковском учреждении), каждая из которых имеет свое значение. Обладая умением читать счета можно узнать форму собственности компании или ИП, вид валюты, в которой выполняются операции по счету, и так далее. Номер расчетного счета является обязательным реквизитом в платежных документах, который необходимо указывать партнеру для того, чтобы он мог перечислить деньги.

Нужно вывести деньги со счета ИП? Важно сделать это в соответствии с законодательством, чтобы не вызвать интереса со стороны налоговой, иначе счет могут заблокировать, а вас оштрафовать.

С помощью расчетного счета клиент банка может выполнять следующие операции:

• выполнять переводы необходимых сумм для оплаты поставщикам товаров и услуг, а также осуществлять перечисление обязательных платежей (налогов и взносов в государственные внебюджетные фонды);
• оприходование наличных для дальнейшего выполнения необходимых платежей (за соблюдением кассовой дисциплины – отсутствием превышения суммы денежных средств в кассе установленному банком максимальному значению, тщательно следит финансовое учреждение);
• получение наличных для выдачи их под отчет (на командировки, для приобретения товаров, представительские расходы и так далее) или для выплаты зарплаты.

Некоторые предприятия имеют несколько счетов в различных финансовых организациях, что не запрещено законодательством, но обо всех их при открытии следует уведомлять контролирующие органы (в настоящее время банки делают это самостоятельно в автоматическом режиме). При этом каждый счет представляет собой уникальную комбинацию цифр, что позволяет быть уверенным, что при корректном указании платежных реквизитов средства будут зачислены именно на счет того адресата, которому они предназначаются.

Расчетный счет и корреспондентский счет: какая разница

Расчетный счет открывается юридическим или физическим лицом (инд. предприниматели) для ведения расчетов с бюджетом или другими юридическими лицами. Корреспондентский счет — это счет банка, в Центральном банке, как и БИК.

Проще всего их отразить отличия в таблице.

Выставляя счет, вы можете задаться вопросом: «‎Какой счет указывать: расчетный или корреспондентский?». Ответ: оба. Отличить корреспондентский счет от расчетного очень просто. Во-первых, различаются первые три цифры – это номера в банковском плане счетов для ведения бухгалтерского учета (расчетный счет начинается с 407 или 408, а корреспондентский счет – с 301). Во-вторых, последние три цифры корсчета совпадают с БИК обслуживающего банка, а у расчетного это просто номер в банковской информационной системе.

Итак, несмотря на схожее строение, наличие 20 цифр в номере, разобраться, расчетный или корреспондентский счет представлен в реквизитах, достаточно просто. При этом они оба необходимы для осуществления расчетов. Особенно актуально наличие обоих типов при выполнении переводов в другие банки. Сведения о корреспондентском счете в такой ситуации становятся необходимыми.

Вот что такое корреспондентский счет банка — это реквизит, который банковские организации открывают в Центральном банке РФ и который является основой взаиморасчетов на рынке банковских услуг. Он выполняет аналогичную функцию для самих банковских учреждений. Банк открывает корсчет в Центробанке или у иного коммерческого кредитора. Он присваивается финансовой организации в момент ее открытия для выполнения дальнейших взаиморасчетов с Центробанком РФ и иными банковскими учреждениями.

Для чего требуется такая комбинация цифр? Чтобы наглядно увидеть, что такое кор счет в реквизитах, откройте сейчас любое платежное поручение и найдите в блоке информации о банке (он указывается и для плательщика, и для получателя) уникальный 20-значный идентификатор.

Деньги должны поступать на корсчет банка, после чего специалисты перераспределяют их по нужным «расчетникам». Через него проводятся такие виды финансовых операций:

• расчетно-кассовые между контрагентами;
• приобретение, продажа ценных бумаг;
• депозитные;
• межбанковские кредиты;
• бюджетные платежи;
• взаиморасчеты с внебюджетными фондами;
• иные взаиморасчеты посредством взаимодействия с Центробанком РФ.

• •1. Понятие финанстового права, его предмет и метод
• •2. Система финансового права
• •3. Источники финансового права
• •4. Финансово-правовые нормы и их особенности
• •5. Финансово-правовые отношения и их особенности
• •6. Финансовое право, как отрасль права, место финансового права в системе отраслей права
• •7. Классификация финансово-правовых отношений и основания их возникновения
• •8. Понятие финансов, их сущность и значение в экономике
• •9. Взаимосвязь финансов с денежными отношениями. Фонд денежных средств.
• •10. Финансовая система рф. Звенья финансовой системы.
• •11. Понятие, виды, структура и содержане финансово-правовых норм
• •12. Формы и методы финансовой деятельности
• •13. Система и правовое положение органов, осуществляющих финансовую деятельность (общая характеристика)
• •14. Правовое положение министерства финансов рф как органа осуществляющего финансовую деятельность
• •15. Правовое положение федерального казначейства как органа осуществляющего финансовую деятельность
• •16. Правове положение федеральной налоговой службы
• •17. Правовое положение счетной палаты как органа финансового контроля
• •18. Правове положение федеральной службы финансово-бюджетного надзора
• •19. Правовое положение федеральной службы по финансовому мониторингу
• •21. Понятие денежной системы и ее элементы
• •22. Эмиссия наличных денег: понятие и порядок реализации
• •23. Правовые основы наличного денежного обращения рф. Ограничения по расчетам наличными деньгами
• •24. Финансовый контроль как специализированный вид гос.Контроля: его роль и значение
• •25 Виды финансового контроля
• •26. Методы финансового контроля
• •27. Правила ведения кассовых операций
• •28. Кредит: понятие, виды и функции
• •29. Налоговое право в системе финансового права. Источники финансового права.
• •30. Налоговые правоотношения и их особенности
• •31. Виды налогов и их общая характеристика
• •32. Налоговые льготы: понятие и видя
• •33. Понятие налога, сбора и пошлины
• •34. Субъекты налогового права
• •35. Права и обязанности налогоплательшиков(плательшиков сборов)
• •36. Функции и роль налогов
• •37. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
• •38. Обстоятелства. Исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения и обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
• •39. Понятие бюджета. Роль бюджета в осуществлении социально-экономических задач рф, субъектов рф и муниципальных образований
• •40. Понятие бюджетного права. Предмет бюджетного права. Бюджетное право в системе финансового права.
• •2 Подход: «…Бюджетное право — это подотрасль финансового права…»
• •41. Бюджетные правоотношения: понятие. Особенности, субъектный состав
• •42. Бюджетная система и ее состав. Характеристика бюджетов, их роль и значение
• •43. Принципы бюджетной системы
• •44. Бюджетный процесс: понятие принципы и стадии
• •45. Порядок составления проектов бюджетов
• •46. Порядок рассмотрения и утверждения бюджетов
• •47. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о бюджете
• •48. Распорядители бюджетных средств и их права и обязанности
• •49. Порядок исполнения бюджета и органы, исполняющиею бюджет
• •50. Контроль за исполнением бюджетов, составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности
• •51. Расходы гос. И местных бюджетов: понытие и виды
• •52. Резервные фонды исполнительных органов власти (местных администраций), президента рф, требования предъявляемые к ним
• •53. Доходы гос. И местных бюджетов: понятие и виды. Администраторы доходов.
• •54. Использование нефтегазовых доходов федерального бюджета
• •55. Дефицит, профицит бюджета, источники финансирования дефицита бюджета
• •56. Бюджетная классификация: понятие и виды
• •57. Государственный и муниципальный долг
• •58. Разграничение расходных обязательств рф, субъектов рф, мо.
• •59. Межбюджетные отношения: понятие, общая характеристика.
• •60. Понятие межбюджетных трансфертов, их формы, порядок и условия предоставления.
• •61. Бюджетные полномочя рф.
• •62. Бюджетные полномочия субъектов рф.
• •63. Бюджетные полномочия мо.
• •64. Правовой статус гос.Внебюджетных фондов.
• •65. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
• •66. Понятие валюты и валютных ценностей.
• •67. Валютное регулирование: понятие, задачи, принципы.
• •68. Валютный контроль как метод регулирования валютных правоотношений (понятие, осн. Направления осуществления).
• •69. Органы и агенты валютного контроля: понятие, полномочия.
• •71. Понятие и виды валютных операций.
• •72. Купля продажа иностранной валюты на внутреннем рынке рф.
• •73. Порядок ввоза иностранной валюты на территорию рф и ее вывоза с территории рф.
• •74. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
• •75. Понятие и структура банковской системы.
• •76. Понятие, принципы и признаки банковского кредита.
• •77. Цб рф (общая характеристика правового положения, основные функции)
• •78. Организационная структура цб рф: органы управления.
• •79. Организационная структура цб рф: территориальные учреждения.
• •80. Правовое положение расчетно-кассовых центров цб рф.
• •81. Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики.
• •82. Кредитные организации: понятие и виды.
• •83. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковских операций.
• •84. Банковское (пруденциальное) регулирование и надзор: понятие, цели и порядок осуществления.
• •85. Экономические нормативы банковской деятельности.
• •86. Меры воздействия цб рф в случае нарушения пруденциальных норм деятельности.
• •87. Резервные требования цб рф.
• •88. Рефинансирование кредитных организаций.
• •89. Банковский счет: понятие и виды.
• •90. Корреспондентские счета «лоро» и «ностро». Расчеты через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях и расчетной сети цб рф.
• •91. Расчеты через расчетные небанковские кредитные организации и счета межфилиальных расчетов.
• •92. Страхование банковских вкладов фл.
• •93. Правила осуществления расчетов платежными поручениями.
• •94. Правила осуществления расчетов по аккредитиву.
• •95. Правила осуществления расчетов по инкассо.
• •96. Правила осуществления расчетов чеками.
• •97. Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов.

Что такое корреспондентский счет?

Корреспондентский счет — аналог расчетного счета, но для использования финансовым учреждением (банком). С его помощью осуществляются все межбанковские переводы. Кроме того, средства, которые хранятся на таком счете, уже защищает Центральный банк РФ.

Предприятия выбирают в качестве партнеров разные банки, поэтому при перечислении средств от одной компании в другую происходит не только смена счетов, но и финансовых учреждений. Для того, чтобы платежи могли проходить между банками требуются корреспондентские счета. Они открываются каждой финансовой организацией в соответствующем территориальном отделении Центрального банка РФ. Также банки могут устанавливать взаимоотношения напрямую, в такой ситуации платежи кредитных организаций проходят значительно быстрее.Однако финансовых учреждений в стране сейчас насчитывается более 500,, а значит, без системы корреспондентских счетов Банка России не обойтись.

Таким образом, корсчет является и одним из элементов управления ликвидностью – способностью банка своевременно удовлетворить требования своих кредиторов, как предприятий по проведению платежей, так и физических лиц в части своевременного возврата вкладов. Наличие средств на корреспондентских счетах позволяет оперативно получить их в кассу для выдачи клиентам или для того, чтобы все платежи могли оперативно производиться.

В законодательстве установлено, что корреспондентский договор может быть трех видов, следовательно, можно выделить следующие типы корреспондентских счетов:

• ностро – так называется счет банка, на котором он держит средства у других банков;
• лоро – это счет, который открыт другим банком в банке корреспонденте;
• востро – это специфический счет, он открывается только в случае привлечения для расчетов международного банковского учреждения (в российской банковской практике он почти не используется, его чаще заменяют счета типа лоро или ностро).

В ситуации, когда организация оформляет платежное поручение для перечисления средств контрагенту в другой банк, она обязана в документе указать не только реквизиты расчетного счета, но и сведения о финансовой организации партнера (для этого потребуется узнать корреспондентский счет, БИК, наименование банка). Это позволит банку плательщика оперативно перечислить средства со своего корреспондентского счета партнеру, а тому — зачислить полученные средства на счет контрагента. Чем быстрее выполняются данные операции, тем быстрее поставщик увидит денежные средства у себя на счете и, например, начнет отгрузку товара.

Существуют и ситуации, когда корреспондентский счет банка не требуется. Например, если перевод выполняется внутри одной финансовой организации или между ее филиалами. В этом случае Центральный банк РФ не задействуется, все операции производятся в рамках одной информационной системы.

Банков-корреспондентов может быть несколько, в зависимости от региона, куда направляется платеж, отношений между самими банками, синхронизации информационных систем и многих других факторов.

Корреспондентские счета. Учет расчетов по корреспондентским счетам

Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основании корреспондентского соглашения.

Банки открывают корреспондентские счета для привлечения новых клиентов, использования денег с корреспондентских счетов «ЛОРО», получения дополнительных доходов в виде комиссии за использование корреспондентской сети. На счетах отражаются все операции, проводимые между клиентом и банком.

Каждая проводка по счету оформляется выпиской, которая передается по системе SWIFT, модему, телексу, факсу или по почте, к ней прилагается авизо о совершении соответствующей операции. Авизо, как правило, составляется при занесении сумм на счет и содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, а также соответствующие указания для получателя платежа, с тем чтобы он мог определить источник поступления денег. На телеграфном авизо должен стоять штамп «Авизо верно».

При дебетовании счета авизо, как правило, не пересылается, так как владелец счета сам контролирует и распределяет суммы согласно проводкам. Дебетовое авизо передается по телексу, и банк списывает деньги со счета «ЛОРО».

Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или счета в одном из банков, определяются:

• а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или в иной форме, лимит такого кредита и порядок его погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
• б) перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам, с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;
• в) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рам- бурсирования, порядок осуществления инкассовых переводных и иных расчетных операций);
• г) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;
• д) другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Как было указано в п. 7.1, корреспондентские счета разделяются на два вида: «НОСТРО» — счет банка в банке-коррес- понденте и «ЛОРО» — счет банка-корреспондента в банке. Счет «НОСТРО» в одном банке является счетом «ЛОРО» у банка-корреспондента. Соответственно счет «НОСТРО» — активный, а «ЛОРО» — пассивный. Счет «НОСТРО» — зеркальное отражение счета «ЛОРО», т. е. суммы, показываемые на счете «НОСТРО» по дебету, отражаются в счете «ЛОРО» по кредиту.

Для учета средств банка и расчетов, проводимых по указанным счетам, на балансе банка открываются активные счета: для средств, находящихся на счетах в иностранных и международных банках, — 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах», в российских банках — 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах». По дебету этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, поступающие в пользу российских и иностранных юридических и физических лиц, суммы процентов, начисленные банками на кредитовые остатки по этим счетам. По кредиту счетов отражаются суммы иностранной валюты, причитающейся в связи с выполнением поручений владельца счета по выплате с импортных аккредитивов, оплате денежных переводов, перечислению на другие счета в иностранных банках; суммы процентов, начисленных банками на дебетовые остатки по счетам; суммы комиссии и почтово-телеграфных расходов, причитающиеся банкам в связи с выполнением поручений владельца счета.

Для учета средств в иностранной валюте, принадлежащих иностранным банкам и числящихся на их счетах, открытых в российских банках, на балансе последних открывается счет 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов», для российских банков — счет 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов». По кредиту данных счетов проводятся суммы иностранной валюты, зачисляемые на счета банков, открытые в российских банках, и суммы процентов, начисленные по этим счетам в пользу владельцев счетов. По дебету счетов отражаются суммы иностранной валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручению владельцев счетов, а также суммы комиссий, причитающиеся банкам за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указанию банков-корреспондентов производятся платежи в пользу российских организаций и граждан.

В банках могут открываться как отдельные счета «ЛОРО» или «НОСТРО», так и парные счета «ЛОРО» и «НОСТРО», когда счет банка-корреспондента открывается в российском банке и счет российского банка открывается у банка-корреспондента. Если в банке имеется счет «ЛОРО», то при перечислении денег в банк- корреспондент осуществляется кредитование счета «ЛОРО», а банк-корреспондент перечисляет клиенту свои средства. В банке- корреспонденте может быть открыт только счет «НОСТРО», тогда банк-корреспондент кредитует счет банка лишь в том случае, если получит подтверждение. Обычно в пределах определенной суммы разрешается осуществлять кредитование без подтверждения. Если фирма хочет оплатить счет, которого нет в банке, то банк дебетует счет «ЛОРО» банка, клиентом которого является фирма, и кредитует счет банка-корреспондента.

В России можно выделить три категории банков:

• • банки-резиденты, расположенные в Российской Федерации;
• • банки-корреспонденты, расположенные в странах СНГ;
• • банки-корреспонденты, находящиеся в дальнем зарубежье.

В Российской Федерации расчеты ведутся через ЦБ РФ и систему корреспондентских отношений.

Российские банки в основном открывают за границей счета «НОСТРО». При установлении корреспондентских отношений банков Российской Федерации с банками стран СНГ открываются парные счета в валютах соответствующих стран. Со странами СНГ существует возможность вести расчеты и через ЦБ РФ. Со странами дальнего зарубежья действует только система корреспондентских отношений.

Все операции по корреспондентским счетам «НОСТРО» и «ЛОРО» осуществляются в соответствии с распоряжениями корреспондента в пределах остатка средств или оговоренного лимита овердрафта. В банке ведется оперативный учет поступлений и платежей в инвалюте по корреспондентским счетам «НОСТРО» и «ЛОРО», что отражается в позиции по корреспондентским счетам.

В позиционных карточках учитываются суммы, полученные из следующих документов:

• • кредитовые авизо иностранных банков, извещения «доверительных» банков о зачислении средств на счета «НОСТРО» для совершения платежей на территории России в пользу резидентов и нерезидентов;
• • дебетовые авизо иностранных банков о списании средств;
• • поручения банков-корреспондентов о списании средств;
• • поручения банков-корреспондентов, предусматривающих списание средств с их счетов «ЛОРО» для перевода за границу или для зачисления на счета «ЛОРО» в других банках.

По счетам «НОСТРО» и «ЛОРО» банки высылают друг другу выписки в сроки, предусмотренные корреспондентским соглашением (по мере совершения операций по счету, подекадно, ежемесячно).

Взаимоотношения между кредитными организациями при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета (далее — Договор), заключенным между сторонами. Кредитная организация заключает договор и открывает корреспондентский счет в другой кредитной организации.

Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корреспондентский счет по получении соответствующих документов.

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО» между банком-рес- пондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность по поводу:

• 1) порядка установления даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;
• 2) правил обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и формы реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способа и порядка его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);
• 3) обязательства банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;
• 4) порядка действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
• 5) обязательства банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;
• 6) кредитования счета банком-корреспондентом;
• 7) условий расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета;
• 8) других вопросов, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными документами ЦБ РФ, при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором. Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка- респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством. Банк-корреспондент извещает банк-респондент о помещении неоплаченных расчетных документов в картотеку к счету «ЛОРО» банка-респондента по форме 0401075 или по разработанной и согласованной ими форме извещения.

При недостаточности средств на корреспондентском счете банка-респондента осуществляется частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств. Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному через обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию. Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией плательщика (банком-корреспондентом) в кредитную организацию взыскателя самостоятельно заказным письмом с уведомлением.

В чем отличие корреспондентского счета от расчетного

Корреспондентский счет может открыть только финансовая организация, а индивидуальный предприниматель или юридическое лицо использует только расчетный счет.

Расчетный счет	Корреспондентский счет
ИП или юридическое лицо может оформить кредит	Никаких кредитов
Для расчетов между организациями или предпринимателями	Для переводов между банками
Финансовые операции по поручениям ИП или физлица	Финансовые операции по поручениям других банков
Три последние цифры означают номер банка	Три последние цифры означают БИК банка

Что такое корреспондентский счет?

Корреспондентский счет — аналог расчетного счета, но для использования финансовым учреждением (банком). С его помощью осуществляются все межбанковские переводы. Кроме того, средства, которые хранятся на таком счете, уже защищает Центральный банк РФ.

Предприятия выбирают в качестве партнеров разные банки, поэтому при перечислении средств от одной компании в другую происходит не только смена счетов, но и финансовых учреждений. Для того, чтобы платежи могли проходить между банками требуются корреспондентские счета. Они открываются каждой финансовой организацией в соответствующем территориальном отделении Центрального банка РФ. Также банки могут устанавливать взаимоотношения напрямую, в такой ситуации платежи кредитных организаций проходят значительно быстрее.Однако финансовых учреждений в стране сейчас насчитывается более 500,, а значит, без системы корреспондентских счетов Банка России не обойтись.

Таким образом, корсчет является и одним из элементов управления ликвидностью – способностью банка своевременно удовлетворить требования своих кредиторов, как предприятий по проведению платежей, так и физических лиц в части своевременного возврата вкладов. Наличие средств на корреспондентских счетах позволяет оперативно получить их в кассу для выдачи клиентам или для того, чтобы все платежи могли оперативно производиться.

В законодательстве установлено, что корреспондентский договор может быть трех видов, следовательно, можно выделить следующие типы корреспондентских счетов:

• ностро – так называется счет банка, на котором он держит средства у других банков;
• лоро – это счет, который открыт другим банком в банке корреспонденте;
• востро – это специфический счет, он открывается только в случае привлечения для расчетов международного банковского учреждения (в российской банковской практике он почти не используется, его чаще заменяют счета типа лоро или ностро).

В ситуации, когда организация оформляет платежное поручение для перечисления средств контрагенту в другой банк, она обязана в документе указать не только реквизиты расчетного счета, но и сведения о финансовой организации партнера (для этого потребуется узнать корреспондентский счет, БИК, наименование банка). Это позволит банку плательщика оперативно перечислить средства со своего корреспондентского счета партнеру, а тому — зачислить полученные средства на счет контрагента. Чем быстрее выполняются данные операции, тем быстрее поставщик увидит денежные средства у себя на счете и, например, начнет отгрузку товара.

Существуют и ситуации, когда корреспондентский счет банка не требуется. Например, если перевод выполняется внутри одной финансовой организации или между ее филиалами. В этом случае Центральный банк РФ не задействуется, все операции производятся в рамках одной информационной системы.

Банков-корреспондентов может быть несколько, в зависимости от региона, куда направляется платеж, отношений между самими банками, синхронизации информационных систем и многих других факторов.

Похожие записи:

• Украли паспорт — что делать? Пошаговая инструкция
• Как правильно заполнить счёт-фактуру
• КБК при уплате штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ-М в ПФР