Как получить налоговый вычет за обучение?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.

Можно ли получить вычет за онлайн-курсы?

Да, но с оговорками. Получить вычет можно, только если вы купили онлайн-курс для себя или взрослого родственника, — расходы на обучение детей можно возместить только при очной форме обучения.

У онлайн-школы или университета обязательно должна быть лицензия на оказание образовательных услуг, а курс, который вы покупаете, должен быть с утвержденной образовательной программой на момент покупки. Также нужно, чтобы вам могли выдать справку об оплате, необходимую для налоговой службы. Эти вопросы важно заранее обсудить с менеджером до оплаты курса.

Для получения вычета не обязателен индивидуальный договор, подписанный с вашей стороны и со стороны онлайн-школы. Подойдет стандартный договор-оферта, который нужно принять, поставив галочку «Согласен с условиями» на сайте или в приложении. Его тоже можно использовать для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте с указанием вашего имени, срока оказания услуг и особенностей образовательной программы.

Все эти вопросы можно разрешить с нашими менеджерами. Они помогут подготовить и собрать необходимые документы.

Сколько возвращается — как посчитать вычет

Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.

Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.

Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.

Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение

Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?

Во-первых, это напрямую зависит от места получения.

Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию

Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

Вариант 2. Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Требования для подачи заявки по налоговому вычету

Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.

• Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.

• Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.

• Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.

• Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.

• Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.

Документы для возврата налога за учебу. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение

Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
4. Копию лицензии образовательного учреждения.
5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

Пакет документов включает в себя:

• справка с места работы о заработной плате;
• заполненная декларация об уплате налогов;
• заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
• справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
• копия паспорта и ИНН;
• документ об опекунстве или попечительстве;
• свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
• квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
• копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.

Пошаговая инструкция получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, требуется определиться, каким способом налогоплательщик желает ее оформить. Имеются два варианта.

1. Получить услугу через работодателя.

Прежде чем обращаться к работодателю, необходимо в налоговом органе получить разрешение:

• Для этого оформляется заявление на выдачу извещения о праве на получение компенсации;
• Собрать необходимый пакет документов, подтверждающий необходимость получения выплат. Снять с них копии, которые затем передаются инспектору;
• Предоставить заявление и копии документов проверяющему менеджеру;
• Через 30 дней будет подготовлено извещение, которое необходимо получить в налоговом органе;
• Передать извещение в бухгалтерию работодателя. Оно является основанием для не удержания с работника подоходного налога.

При передаче инспектору копии документов, гражданин должен при себе иметь оригиналы. Они необходимы для проверки достоверности данных. Без оригиналов инспектор вправе отказать в приеме заявления.

1. Для получения услуги через инспекцию налогоплательщику необходимо подготовить ниже приведенный перечень документов:

• По окончании календарного года, в котором производилась оплата, заполняется форма 3-НДФЛ. И предоставляется в контролирующий орган;
• В бухгалтерии предприятия получить справку о доходах и отчислениях за необходимый период. Справка должна быть заполнена по форме;
• Сделать копию договора с учебной организацией. В нем должны быть указаны реквизиты учреждения, лицензия на проведение обучения и стоимость. Допускается предоставление лицензии отдельной копией. Если в процессе учебы была изменена стоимость, то должна предоставляться копия дополнительного соглашения, где указана новая цена и обоснование;
• За обучение детей, брата, сестры, опекаемых лиц, подготавливаются копии документов:

1. Справки из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения в подотчетный период. Она не требуется, если форма прописана в договоре;
2. Свидетельства о рождении детей;
3. Справки, подтверждающей родство с братом/сестрой. Ее предоставляю в случае оплаты учебы за брата или сестру;
4. В случае платной учебы опекаемого несовершеннолетнего ребенка. Предоставляются копии договоров опекунства, попечительства или документ подтверждающий факт усыновления приемной семьей.

• Подобрать и снять копии со всех платежных документов — чеки с контрольно-кассовых аппаратов, приходные ордера, платежные поручения;
• Подготовленные копии и заполненную декларацию, в которой указаны реальные расходы, и подтверждение права на получение социальной выплаты подают в инспекцию по месту жительства.

Если в представленных документах сумма к возврату должна перечисляться из бюджета, то одновременно подается заявление на возврат денег, в связи с расходами на обучение.

При этом налогоплательщик должен получить причитающиеся денежные средства в течение месяца с момента оформления заявления. Но не раньше завершения камеральной проверки.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за учебу, необходимо ознакомиться со схемой выполнения действия. Процедура начинается с заполнения налоговой декларации. Составлять бумагу необходимо по форме 3-НДФЛ. Кроме этого, потребуется подготовить пакет документации. В его состав входят:

• паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• копия заключенного с университетом договора на предоставление образовательных услуг;
• оригинал декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ;
• справка, подтверждающая факт прохождения обучения;
• копия лицензии организации, подтверждающая наличие возможности предоставления образовательных услуг;
• взятая на работе справка, составленная по форме 2-НДФЛ;
• свидетельство о рождении ребенка, если родитель получает вычет за детей.

Человек может самостоятельно составить декларацию или обратиться за помощью в специализированные организации. Однако следует помнить, что учреждения взимают дополнительную плату. Ознакомившись с процедурой заполнения декларации, человек может справиться с осуществлением действия самостоятельно.

Размер налогового вычета за обучение

Суммы различаются в зависимости от лица, которому вы оплачивали учёбу. Если платили за себя или брата/сестру, предел возвращаемых финансов рассчитывается исходя из 120 тыс. руб. в 1 календарный год.

Важно: таким образом, 120 000 * 13% = 15 600 рублей – максимум денег, которые может вернуть налоговая. При оплате учёбы ребёнка планка снижается до 50 тыс. руб. (50 000 * 13% = 6 500 рублей).

Приведём подробный пример расчёта за собственное обучение. В 2017 году Леонова В. А. поступила на магистратуру заочной формы. Длительность программы для магистров составляет 2 года. Плата за год – 145 тыс. руб. В августе 2017 года Леонова оплатила всё обучение сразу, потратив на это 290 тыс. руб. Согласно справке 2-НДФЛ, на работе её годовой доход равен 780 тыс. руб. Из них 13% подоходного налога, то есть 101 400 руб., удерживаются для налоговой.

Совет: логичнее в таких случаях разделять оплату на два года, потому как предел годового вычета за обучение – 120 тыс. руб. Свыше данной суммы может быть уплачено сколько угодно, размер возврата это не увеличит.

Таким образом, данные 2-НДФЛ показывают: суммы дохода достаточно для получения налогового вычета за обучение. Поскольку было уплачено 290 тыс. руб., вычет составит 13% от максимального предела (13% от 120 000 = 15 600 руб.).

Документы, предъявляемые для получения компенсации подоходного налога

Законодательными актами закреплены наименования основных документов, которые придется подобрать перед обращением в налоговую инспекцию. Важно соблюдать все условия и правила обращения в вышеуказанную инстанцию для того, чтобы получить возврат подоходного налога за обучение. Документы, подлежащие предоставлению, должны быть оформлены в строго унифицированных формах и содержать все требуемые реквизиты.

При обращении за налоговым вычетом за оплату обучения потребуются следующие справки:

1. Декларация унифицированной формы 3-НДФЛ.
2. Паспорт.
3. Свидетельство ИНН.
4. Справки 2-НДФЛ по доходам за все время обучения.
5. Лицензия или соответствующий документ от образовательного заведения.
6. Договор с учебным учреждением на получение образования.
7. Платежные документы, содержащие факт внесения оплаты за обучение.

При получении образования детей или близких родственников дополнительно необходимо подобрать следующие документы:

1. Свидетельство о рождении.
2. Документ наличия опекунства.
3. Справку, содержащую информацию о кровном родстве с братом или сестрой.
4. Документ о форме обучения.

Лучше всего для каждого экземпляра сделать копии. Декларацию можно оформить самостоятельно. В случае затруднения проще всего будет оплатить услуги налогового специалиста.

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2021 год, 2-НДФЛ должна быть за 2021 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Когда и сколько можно вернуть

Подать свою кандидатуру для возмещения понесенных расходов заявитель может только в конце календарного года по истечении текущего налогового сезона. В свою очередь, заявка будет рассмотрена только в начале следующего года.

Иначе говоря, закон предусматривает оплату образовательного процесса в одном периоде, а внесение документации в другом. Главным условием налоговой инспекции является перечисление заявителем денег в налоговый бюджет, заработанных на постоянной работе либо другим законным путем.

При этом акт устанавливает ограничительные меры: возвращение 13% от суммы более 120000 руб. становится сложной процедурой. Однако при условии оплаты обучения на меньшую сумму претендовать на те же 13% заявитель более чем может.

На возвращение средств, затраченных на спонсирование обучения ребенка, могут надеяться как родители/официальный опекун, так и его ближайшие родственники: брат или сестра. 13% можно будет вернуть только от суммы не более 50000 руб. в эквиваленте на одного человека.

В случае если оплата обучения была осуществлена на средства из материнского капитала, или формой образовательного процесса было заочное обучение, вероятность возвращения средств из подоходного налога сводится к нулю.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Похожие записи:

• Скачать бланк договора купли продажи автомобиля 2023 года
• Пособие многодетной семьи 2023 год Омск
• Как снять с квартиры статус служебного жилья