Переводы на карты физлиц и налоговая

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Переводы на карты физлиц и налоговая». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Игнорирование налогового законодательства автоматически ведет к штрафным санкциям. При налогообложении денежных перечислений всегда учитывается целевое назначение отправленных средств. Если присутствует финансовая выгода для получателя, то обязательно взимается НДФЛ. При его неуплате налоговая служба накладывает штраф. В некоторых случаях могут на некоторое время заморозить карточный счет.

Как налоговики получают информацию о полученных доходах

Как известно, в случае получения информации, о поступающих доходах, налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физлиц (ст. 89 НК РФ).

Информацию о полученных доходах налоговики получают от банков по инициативе банка, либо при проведении собственных мероприятий налогового контроля в рамках камеральных и выездных проверок, в. т.ч. и в рамках проверки юрлиц и ИП, информация о движении денежных средств на счетах физических лиц может всплыть.

Также не стоит забывать, что банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг обо всех подозрительных операциях клиентов, не зависимо от сумм (п. 3 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Практически по любым причинам банки могут сделать сообщение в Росфинмониторинг, предварительно уведомив о подозрительных операциях ИФНС.

Обычно банк проверяет все платежи свыше 600 тыс.руб., также под проверку могут попасть операции по меньшим суммам, но которые носят регулярный характер. По сделкам по недвижимости под проверку попадают суммы свыше 3 млн.руб.

Усиливается контроль операций по карте

Еще в том году стало известно о поправках в 115-ом законе. Теперь банки обязаны отчитываться перед Росфинмониторингом по следующим операциям своих клиентов:

• открытие на другое лицо вклада и депозита, привязанного к банковской карте, на сумму от 600 тыс. р.;

• снятие аналогичной суммы или ее зачисление на собственную банковскую карточку;

• возврат на карту и счет мобильного телефона суммы в 100 тыс. р. и более, ранее внесенных в качестве авансового платежа за предоставление услуг связи;

• расчеты, причем как наличные, так и безналичные, по сделкам с недвижимостью на сумму от 3 млн р.: еще недавно федеральная служба мониторила только покупку, продажу, обмен или ренту, а сейчас в список проверяемых добавлены арендные, ипотечные сделки, а также коммерческий найм жилых помещений.

Информация о новом налоге для физических лиц распространяется в сети с 18 октября. Якобы всем жителям страны, которые переводят деньги с карты на карту, придется заплатить от 4% до 6% от суммы перевода. Но на сегодняшний день никакого налога нет. А если он и появится, то платить его придется далеко не всем.

Около месяца назад в Государственную думу внесли законопроект на профессиональных доход. Он коснется индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных рабочих, и так называемых самозанятых. Однако к октябрю 2018 года проект не прошел даже первое чтение.

Налог на профессиональный доход заменит НДФЛ, НДС и даже страховые взносы. Если человек, работающий на себя, печет торты, шьет на заказ или же составляет подарочные композиции, то он может платить 4—6% с доходов, а не 13% НДФЛ. Такие люди могут обойтись без регистрации ИП и не платить страховые взносы, если нет выручки. И никто контролировать переводы не будет.

Если сдавать гараж или павильон без регистрации ИП, можно заплатить 4% и не бояться, что налоговая доначислит НДС, — а в других случаях она может и начисляет. Даже если нет регистрации ИП.

Как налоговая будет следить за переводами?

У ведомства до сих пор не права следить за переводами средств с карты на карту. Банки не передают информацию о клиентах в налоговую, лишь во время проверки. А для проверки необходимы основания.

Но с новым налогом задумка такая: если приходит поступление, с которого надо заплатить 4%, его сразу оформляют через приложение. Оно заменит счет, кассу и декларацию. То есть при оформлении налоговая уже будет знать: вот эта сумма пришла вам не от родственника, не как подарок или возврат долга, а как ваш доход за какие-то услуги. И начислит вам 4 или 6% — в зависимости от плательщика.

Но вы сами указываете, какие суммы должны проходить как доход. Налоговая не видит всех поступлений на карту и не следит за ними (по крайней мере пока).

Как не вызвать подозрения у налоговой службы?

Имейте в виду, что налоговая служба всегда может запросить информацию по любым действиям с вашей картой. Целью является выявление получения налогооблагаемого дохода, и его сокрытие от налоговой.

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Какие законы вступают в силу в июле 2020 года: что ждать россиянам?
Даже мелкие регулярные платежи одной и той же суммы от разных людей вызовут подозрение. Если вам должны перевести крупную сумму, то лучше указать в комментарии к переводу, что это возврат долга. На случай, если налоговая заинтересуется нужно будет предоставить расписку.
Особое подозрение налоговой может вызвать ситуация, когда деньги переведены с расчётного счёта организации и не оформлены должным образом (зарплата, дивиденды, хозрасходы, суточные, командировочные), то с высокой вероятностью (9 из 10) карту и счёт заблокируют на снятие наличных.

А когда вы придёте в банк за разъяснением ситуации, то вам скажут примерно следующее: «в рамках борьбы с обналичиванием незаконных доходов вам нужно предоставить документы, свидетельствующие о том, что это ваши деньги и у вас есть права на распоряжение ими». Самое неприятное в это ситуации, это факт, что большинство банков, после такого инцидента, «берет на карандаш» клиента и любые крупные переводы ему на карту может настигнуть та же участь.

Не забудьте одну деталь. Если организация должна перевести вам деньги вне рамок зарплатного проекта, то вам обязаны выдать бумаги, в которых числится основание платежа и налоговые обязательства сторон. За систематические переводы без сопроводительных документов и законных оснований клиент может попасть в чёрный список банка. Подробнее об этом в отдельной статье.

Вопросы у налоговиков может вызвать снятие с карты чужих средств. Такие случаи всё чаще и чаще происходят с обычными людьми. Дело в том, что у любого перевода есть след. Все действия фиксируются банковской системой и можно отследить куда и какие ушли и с чьих карт были обналичины.

Тогда, получив перевод от лица замешанного в мошеннической деятельности, даже самый добропорядочный гражданин оказывается под надзором налоговой службы и банка. Знакомый должен отдать деньги, но говорит, что по каким-то непонятным причинам не может снять их в банкомате и может только перевести. Это уже подозрительно и лучше быть осторожным.

Если вы оказались в такой ситуации, то предложите ему вернуть деньги позже, так как у вас может случиться такая же ситуация, ваша карта будет заблокирована или последует звонок из налоговой.

Допустим, вас позвонил некто и попросил спуститься до банкомата и снять деньги, которые он сейчас переведёт через мобильный банк? Это уже повод отказаться. А если вам предлагают ещё и вознаграждение «за беспокойство», то отказаться просто необходимо. Будьте бдительны, чтобы мелкая оплошность не сделала вас подозреваемым в мошеннической деятельности или участником схемы по обналичиванию денег.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации.

Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Если же представители налоговой докажут, что вы умышленный неплательщик, то штраф станет двойным — до 40 % от суммы недоимки. Причем одним штрафом вы не ограничитесь, выставят также пени, опираясь на статью 75 НК РФ.

Стоит знать, что существует простой и прозрачный путь избавить себя (или почти избавить) от налогов за доходы, поступающие на карту. Мы говорим о том, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. И пока в ходу налоговые каникулы, обещают, что они продлятся до конца 2020 года, вы свободны от налогов. Правда в ряде регионов сейчас введен налог на самозанятых, но, его размер всего 4%, что, согласитесь, гораздо комфортнее, чем 13% НДФЛ.

Кто обязан по закону заплатить налог, если получил платеж на карту

По закону заплатить налог, если получил платеж на карту, обязан:

●Фрилансер или самозанятый гражданин, который взымает плату за свои услуги, перепродает товары. Сюда входят интернет магазины, которые предлагают перевод как метод оплаты.

●Арендодатель. Если вы сдаете квартиру и платежи принимаете на карту, то они должны стать частью вашей налоговой отчетности. Уклониться от уплаты налогов могут помешать соседи, которые недовольны арендаторами. Они могут написать заявление об уклонение от налогов на прибыль и это заявление обязательно будет рассмотрено.

●Любой человек, продающий что-либо через авито или любым другим способом.

Исключение составляет продажа овощей и фруктов, выращенных на собственном огороде.

●Получатель подарка, победитель лотереи. Это совершенно отдельный аспект, но он стоит упоминания, так как если подарок делает организация, то сумма строго ограниченна и об этом необходимо отчитаться.

Директор консалтинговой фирмы ООО «Леонат» Наталья Николаева считает, что эта мера направлена на легализацию доходов, но вопрос, как именно этой цели собираются достигать.

— Информация с банковских счетов от ИП, юридических лиц и так контролировалась, просто теперь будут и физические лица. Банки будут обязаны в автоматическом режиме предоставлять эти сведения в налоговые органы. Есть уже программа, в которую будут загружаться все эти сведения. Но непонятно, с какой периодичностью все это будет происходить, — рассуждает Наталья Николаева.

Она считает, что налоговые органы будут подводить итоги в конце годового отчетного периода, тогда-то они и станут обращаться к населению, которому придется объяснять, что это был, например, возврат долга. Какой именно будет порядок, она пока затруднилась пояснить. При этом заметила, что Сбербанк уже сейчас активно отслеживает любые передвижения по счетам и интересуется у вкладчика по поводу повышенной активности.

— Все это для пополнения бюджета. В зоне риска те, кто оказывает транспортные услуги: например, купили «Газель» и перевозят грузы. Правительство заодно хочет и с незаконной предпринимательской деятельностью разобраться, все это легализовать. Также, скорее всего, обратят внимание на тех, кто занимается изготовлением тортов, кто платит зарплату в конвертах. Этими мерами хотят бороться в том числе и с теневой занятостью, но меры усугубят ситуацию, — рассуждает Николаева.

Что произойдет на самом деле

Новые поправки, которые были внесены в Налоговый Кодекс, не меняют правила переводов с карты на карту с 1 июля для физических лиц. Они направлены на выявление доходов, которые граждане получают вне налогообложения, что подрывает стабильность экономики и является одной из причин уменьшения доходной части бюджета. Если пользователю карты нечего скрывать и деньги он получает не от предпринимательской деятельности, то ему не стоит опасаться новых изменений действующего законодательства. Но если гражданин получает доход вне налогообложения, независимо от источника его происхождения (неофициальное трудоустройство, сдача в аренду жилья и т. д.), то, начиная с этого года, такую информацию придется указывать при заполнении декларации и платить НДФЛ, как это предусмотрено законом. В противном случае, если налоговая служба выявит, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью, ему может быть выписан штраф в размере 20% от суммы перевода.

Налогом по-прежнему не облагаются такие поступления:

• суточные пополнения в пределах установленного банком лимита;
• доходы, полученные от продажи овощей, выращенных на собственном огороде;
• пособия и стипендии;
• благотворительная помощь;
• алименты (по решению суда);
• государственная поддержка заемщиков, которые выплачивают ипотечные кредиты;
• имущество и деньги, полученные по наследству, что подтверждается соответствующими документами;
• возмещение ответчиком судебных расходов (по решению суда);
• денежное вознаграждение помощников по хозяйству, репетиторов, сиделок и т. д.

Все переводы на карту, которые не связаны с получением дохода, также не подлежат налогообложению. Например, если на счет клиента поступили деньги от его родственника в качестве подарка к празднику.

I. Новые каноны администрирования налоговых платежей

С 2023 года вводится принципиально новый порядок уплаты налогов.

Так называемый единый налоговый платеж (ЕНП): организации или ИП нужно будет определять общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую следует уплатить (перечислить) как налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов и (или) налоговому агенту самостоятельно и/или на основании требования налогового органа (совокупная обязанность), и одним платежом перечислять всю сумму в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства (п. 2 ст. 11, ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ*).

* Здесь и далее все ссылки даны на статьи НК РФ в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действующей с 01.01.2023 г.

Налоговый орган будет вести по каждой организации и каждому физическому лицу единый налоговый счет, на котором отразится как совокупная обязанность по данным налогового органа, так и ЕНП (п. 1 ст. 11.3 НК РФ).

С марта 2022 года изменятся правила контроля денежных переводов

Речь идет о Федеральном законе от 21 декабря 2021 года №423-ФЗ, который вносит ряд принципиальных изменений в закон о банках и банковской деятельности №395-1, а также в небезызвестный Федеральный закон №115-ФЗ о противодействии легализации доходов, добытых преступным путем.

В последнее время контроль за денежными переводами регулярно ужесточался. Новые изменения в законодательстве продолжили эту тенденцию.

Изменения в законодательстве подготовлены в целях реализации проекта Центрального Банка России «знай своего клиента». В рамках этого проекта банки будут обязаны сообщать Банку России ФИО клиента, его ИНН, а также присваивать свой уровень возможного риска.

С марта 2022 года банки получат право блокировать банковские операции клиента, а также замораживать его счета на основании данных, полученных из сервиса «знай своего клиента».

Начиная с 1 января 2022 года банки начнут делать «сортировку» своих клиентов по группам риска.

Новый закон о банковских переводах

И в конце поговорим про «новый закон» о банковских переводах в 2022 году.

Никакого нового закона о банковских переводах не вышло. Все остается по-старому. Все тарифы, которые будут действовать в новом году, указаны на сайтах банков. Новых комиссий и налогов не предвидится.

Это просто продолжение летней шумихи, когда по сети гуляла информация о «поправках в 86 статью Налогового кодекса» — и все почему-то решили, что налоговая будет смотреть каждую операцию. На самом деле это не так. Налоговая все также будет изучать движение средств только по запросам, а банки будут направлять запросы на средние суммы (от 30-50 тысяч рублей, в зависимости от региона и банка).

А те поправки, о которых шла речь в интернете, всего лишь регулировали вклады в драгоценных металлах. Просто упростили процедуру учета и перевода денежных средств.

Банк заблокировал карту физического лица. Случай из практики

Физическому лицу был сделан перевод от организации без указания назначения платежа в размере 150 000 рублей. Отправленные на карту денежные средства никак не были анонсированы организацией, налог на доходы физических лиц оплачен не был. В связи с таким переводом банк заблокировал карту физического лица и попросил пояснить, за что были получены данные денежные средства.

Какие возможны варианты:

1. Денежные средства являлись перечислением за выполнение разовой услуги физическим лицом для организации. В этом случае физическое лицо должно было заключить с организацией гражданско-правовой договор (ГПД) на выполнение этой услуги. Организация, выплачивая доход, обязана была бы удержать из этой суммы 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и оплатить сумму оказанной физическим лицом услуги за вычетом НДФЛ. Кроме этого организация должна была бы заплатить взносы в размере 27,1% с суммы 150 000 рублей и по физическому лицу отчитаться в налоговые органы. В этом случае физическому лицу в банк необходимо предоставить заключенный с организацией гражданско-правовой договор.
2. Денежные средства являлись заемными средствами. В этом случае необходимо было бы заключить с организацией договор займа. Займ мог быть предоставлен организацией физическому лицу или организация возвращала ранее полученный от физического лица займ. В этом случае в банк необходимо предоставить заключенный договор займа и и вернуть заемные средства в сроки указанные в договоре.
3. Физическое лицо продало организации свой собственный товар или материал. В этом случае, физическое лицо получает доход от продажи товара или материала. В банк необходимо предоставить договор купли-продажи. Кроме этого, по итогам года физическое лицо обязано отчитаться и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и оплатить НДФЛ в случае необходимости.

Физическое лицо предоставило в банк договор займа, в соответствии с которым это физическое лицо обязано было вернуть займ в течение 3-х месяцев с процентами. Банк разблокировал расчетный счет.

Таким образом, можно сделать вывод. С 1 июля 2018 г. существенных изменений в сфере налогового контроля не произошло, обязанность банков предоставлять информацию об операциях физических лиц налоговым органам действует с 1 января 2013 г. Денежные средства на карте могут контролировать первично банк (который в случае подозрений может отправить информацию в Росфинмониторинг) и, при наличии мотивированного запроса, налоговые органы.

• В случае возникновения подозрений по денежным операциям, банк может заблокировать карту физического лица до момента предоставления документов.
• В случае если налоговая инспекция обнаружит денежные средства, по которым не отчитывалась ни организация, ни само физическое лицо, могут попросить либо предоставить отчетность (декларацию 3-НДФЛ ), либо пояснения по полученным денежным средствам.

Штрафные санкции, если денежные средства, полученные на карту, не задекларированы

Если физическое лицо понимает, что денежные средства, полученные на карту действительно не были задекларированы, необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Но, если декларация была сдана не вовремя, то штраф составит минимум 1000 рублей, максимум 30% от неуплаченной суммы налога. Плюс еще будет назначен штраф за несвоевременную уплату налога. Он составит 20% от неуплаченной суммы, а при доказательстве умышленной неуплаты налога 40% от неуплаченной суммы налога. Кроме этого за несвоевременную уплату налога будут начислены пени, которые составляют примерно 9% годовых от неуплаченной суммы налога.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Штраф или пени за перечисление на карту физического лица не могут быть назначены просто по самому факту перечисления. Штрафные санкции возможны только в случае признания физическим лицом своей вины в недекларировании дохода, самостоятельной сдаче декларации 3-НДФЛ за все периоды.

Если нужна помощь в подготовке пояснений для налоговой, декларации 3-НДФЛ, или другие бухгалтерские услуги, звоните по тел. (495) 661-35-70.

Похожие записи:

• Сколько денег могут получить ветераны труда и как оформить звание
• В РАО дали советы, как помочь ребенку подготовиться к ВПР
• Фиксированные платежи на 2022 год для ИП